Получи любой кредит
комиссия 0%

Новости

Финансовая грамотность – залог успеха!

• Заемные отношения
  

  Заемные отношения

  1. Заемные отношения

  Заемные отношения – это вид отношений, согласно которому одна сторона дает другой стороне деньги или материальные ценности во временное пользование. При этом, сторона получившая эти деньги или материальные ценности, должна вернуть их в виде материальных ценностей или денежного эквивалента с наценкой или без наценки.

  1.1. Цели и источники заимствования

  Каждый человек хотя бы раз в жизни брал в долг какие-либо материальные ценности или занимал деньги. Причины могли быть самыми различными. Например, небольшие суммы денег занимаются на ежедневную покупку продуктов и другие мелкие расходы. Иногда денег не хватает на такие крупные покупки, как бытовая техника, автомобиль, мебель и другие. В жизни также возникают непредвиденные расходы, связанные с болезнью, кражей чего-то существенного, свадьбой и похоронами, оплатой обучения детей – все эти события требуют значительных финансовых затрат. И если у семьи нет соответствующих сбережений и накоплений, то приходится заимствовать у родных и близких, либо брать кредит. Часто мы заимствуем не деньгами, а виде различных материальных ценностей. Например, для строительства дома мы берем в долг строительные материалы.

  Заимствование позволяет совершать те операции, на которые в текущий момент не хватает финансовых или других ресурсов. Источниками заимствования могут быть?
  • • Родственники или друзья, которые могут дать в долг без процентов и на срок, удобный заемщику.
  • • Можно получить долг от родственников или друзей с выплатой оговоренных процентов за определенный срок использования заимствованных активов.
  • • В некоторых случаях при специализированных потребностях можно получить ссуды фондов, которые необходимо возвращать.
  • • Наиболее часто используемым видом заимствования является кредит. Это сума денег, предоставленная кредитором под определенные проценты за пользование на определенный срок. По закону только деньги могут быть предметом оговора кредита.

  1.2. Выгоды и риски заимствования

  Заимствование может быть полезным и оказать положительное влияние или, наоборот, сыграть с вами злую шутку и отрицательно влиять на вашу семью. В любом случае заимствования необходимо возвращать, а значит, это долг. Долг – это денежные средства или другие активы, которые получены с условием возврата в будущем и выплатой вознаграждения или без него. Если заемщик не может рассчитаться по долгам, то его называют банкротом.

  Сумма долга

  Пример разумного заимствования	Пример опасного заимствования
  Целевое назначение
  Покупка/строительство жилья для семьи, открытие/развитие собственного бизнеса, образование детей, вложение в активы (инвестиции)	Неразумные желания, азартные игры, погашение предыдущих долгов.
  Сумма долга не превышает вашу платежеспособность.	Сумма долга выше, чем вы в состоянии выплатить.
  Занимайте «правильно»
  Формируйте «подушку» безопасности для реагирования на предвиденные финансовые расходы.	Возникшие непредвиденные финансовые обстоятельства стали причиной невозможности выплаты долга.

  Существует целый ряд «за» и «против» заимствования.

  Выгоды	Риски
  *Быстрый доступ к необходимому количеству денег. *Возможность получить то, что не можете позволить себе другим путем. *Вы начинаете пользоваться вещью сразу, хотя вам нужно определиться время выплачивать долг.	*Расходы на заимствование (проценты, комиссии…) Чем больше срок кредита, тем больше расходы по нему. *Обязательно погасить кредит, вы можете понести штрафы при нарушении сроков выплат или потерять залоговое имущество. *При покупке в кредит вы обязуетесь погашать долг за счет будущих доходов. Значит, в будущем у вас будет меньше средств.

  1.3. Финансовые возможности семьи

  Существуют следующие показатели финансового состояния:

  Финансовая яма – это самое худшее состояние финансового положения, когда у людей расходы на постоянной основе превышают их доходы. Самую большую ошибку, которую люди совершают при этом – берут новые займы, кредиты для оплаты текущих платежей, тем самым роя себе большую финансовую яму на завтра. Единственный способ выкарабкаться из финансовой ямы – очень жесткий контроль за пользованием своими деньгами. То есть, четкое и планомерное уменьшение расходов и реализуемый план по увеличению доходов.
  Финансовая нестабильность – состояние, при котором входящие в бюджет доходы со всех источников (чаще всего 1 активный источник – текущая работа) примерно равны или чуть выше всех текущих расходов. У человека нет резервов и сбережений на «черный» день – финансовой «подушки» безопасности.
  Это финансовое состояние крайне нестабильно для человека. Казалось бы, ему хватает на жизнь, на все платежи, но при непредвиденных обстоятельствах – потере единственного источника доходов, увольнение с работы, тяжелая болезнь, авария и прочее – он мгновенно попадает в финансовую яму.
  Финансовая стабильность – это состояние, при котором доходы превышают все текущие, срочные и важные расходы. В результате у человека появляются денежные сбережения и накопления. Именно эти сбережения и представляют собой финансовую «подушку» безопасности, которая позволяет без проблем пережить все нештатные ситуации в жизни. Именно в такое состояние стараются попасть люди из финансовой нестабильности, и, приложив некоторые усилия к контролю расходов и доходов, им это удается.
  Кроме того, можно заметить одно важное отличие. У людей, находящихся в состоянии финансовой нестабильности, как правило, только один активный, источник дохода – это текущая работа. У людей же, которые находятся в состоянии финансовой стабильности, кроме активного источника имеются также и другие источники дохода – проценты от вкладов, доход с аренды недвижимости, небольшой, но стабильный бизнес и другое.
  Финансовая независимость – также ее называют финансовой свободой. Человек совершенно не зависит от денег. Его доходы существенно превышают расходы. У него множество различных источников дохода, как правило пассивных. Также у него, кроме сбережений и резервов, имеется так называемый капитал, который и приносит ему основной доход. Ему не нужно заниматься активными заработками. Если и работает, то только ради удовольствия. Такие люди сохраняют свое текущее финансовое состояние уже на всю жизнь и даже обеспечивают своих детей. Пример:
  Осмонбек работает учителем средней школы в своем селе. Его заработная плата составляет 120 000 сомов в год. Жена Осмонбека Гульнара – фельдшер по специальности и получает заработную плату 5000 сом в месяц. Также она занимается домашним хозяйством, помогает Осмонбеку и родителям по уходу за животными, доит коров. Родители Осмонбека живут с ними, и они ежегодно получают пенсию в сумме 120 000 сомов.
  Старший сын Азат недавно вернулся из армии и помогает по дому – пасет скот, обрабатывает землю. Младший сын Марат и дочь Эльнура – школьники. Они также с удовольствием помогают семье в свое свободное время.
  Необходимые расходы за год семьи Осмонбека составляют: на питание 120 000 сомов, на бытовые нужды- 60 000 сомов, на покупку угля – 20 000 сом, на оплату за электроэнергию и другие коммунальные услуги 12 000 сом в год, другие необходимые расходы семьи в год составляют 60 000 сом.

  Оценим финансовые возможности семьи Осмонбека.
  • A) Доходы
  • - зарплата Осмонбека 120 000 сомов
  • - зарплата жены 60 000 сомов
  • - пенсия родителей 120 000 сомов
  • - всего доходов 300 000 сомов
  • Б) Расходы
  • - питание семьи 120 000 сомов
  • - бытовые нужды 60 000 сомов
  • - отопление 20 000 сомов
  • - эл.энергия 12 000 сомов
  • - другие необходимые расходы 60 000 сомов
  • - всего расходов 272 000 сомов

  Результат: Семья Осмонбека имеет прибыль 28 000 сом после покрытия всех расходов. При этом поддержку оказывает пенсия родителей. Несмотря на то, что семья после выплаты всех расходов имеет прибыль, это состояние «финансовой нестабильности». Ведь семья не в состоянии формировать финансовую «подушку».
  При тех же условиях предположим, что старший сын Осмонбека поступил в колледж. За его обучение необходимо платить 40 000 сомов в год. Добавив эту сумму в расходы, мы видим, что доходы семьи по итогам года ниже расходов на 12 000 сом. То есть семья перешла в состояние «финансовой ямы».
  Предположим, что от реализации излишков сельскохозяйственной продукции с личного подсобного хозяйства Осмонбек получает чистую прибыль 30 000 сомов в год. Кроме этого жена занимается ремесленничеством в свободное время и приносит чистую прибыль от своей деятельности 40 000 сомов в год. Добавим эти суммы в доходную часть семьи Осмонбека. Далее видно, что доходы превышают расходы на 98 000 сомов. Семья находится в состоянии «финансовой стабильности» и планирует покупку мебели для дома.

  1.4. Платежеспособность

  От финансового состояния семьи зависит его платежеспособность – это способность расплачиваться по собственным обязательствам в полном объеме в установленные сроки. Если финансовое состояние семьи является стабильным, то она платежеспособна, устойчива, при плохом финансовом состоянии – полностью или частично неплатежеспособна.

  Полезные советы

  Перед тем как брать в долг, сделайте анализ:

  • • Могу ли я себе это позволить? Каким образом будет отображаться это заимствование в моем семейном бюджете каждый месяц?
  • • Действительно ли мне нужны эти траты или покупки? Нужны ли они мне сейчас или я могу немного подождать, когда я накоплю свои деньги?
  • • Не слишком ли я оптимистично оцениваю свою платежеспособность? Насколько я учел возможные риски?
  • • Есть ли другие варианты, кроме приобретения в кредит?
• Защита прав потребителей
  

  Защита прав потребителей финансовых услуг

  1.1. Понятие кредитов, виды кредитов

  В соответствии с законодательством КР, кредит – это денежное обязательство заемщика перед кредитором по возврату суммы кредита и уплаты процентов и других платежей за его предоставление и использование.

  Существуют различные виды кредитов: банковские кредиты, кредиты, предоставляемые небанковскими ФКУ, товарные и коммерческие кредиты указать с раскрытием. А также:
  • • Государственный кредит – это такой вид кредитования, в процессе которого государственные органы власти выступают в качестве заемщиков. Они привлекают материальные средства с целью покрытия бюджетных дефицитов;
  • • Международный кредит представляет собой предоставление денежных ресурсов одними странами другим для развития внешнеэкономических связей.

  Население наиболее часто использует банковские кредиты, который предоставляются специализированными финансово-кредитными учреждениями. В зависимости от цели использования существуют следующие виды банковских кредитов:
  • • Если вы планируете для развития существующего или нового бизнеса купить оборудование, приобрести или построить производственное помещение, то вам нужен инвестиционный кредит.
  • • Для покупки сельскохозяйственного оборудования, техники, семенного материала, животных, ГСМ, приобретения или строительства сельскохозяйственных производственных помещений, для расширения существующего, или открытия нового хозяйства предназначен сельскохозяйственный кредит.
  • • Коммерческий кредит используется для приобретения товаров с целью перепродажи, покупки материалов для использования в производстве.
  • • При покупке какого-либо движимого имущества для личного пользования, например, мебели, бытовой техники, автомашины, компьютера используется потребительский кредит.
  • • Для приобретения квартиры или дома используется ипотечный кредит.
  • • Получить оборудование, купленное банком в аренду с последующим выкупом.

  
  

  Банковские кредиты могут быть до востребования или срочные. По срокам кредиты делят на краткосрочные (менее года), долгосрочные (более 3 лет) и среднесрочные (1-3 года).

  Краткосрочные кредиты – обычно небольшие по объему, призванные восполнить срочную нехватку денежных средств. Поскольку краткосрочные кредиты банкам не выгодны, они назначают за них очень высокую процентную ставку.

  Один из видов краткосрочного кредита – овердрафт. Банк начисляет клиенту на зарплатную карту сумму, равную зарплате, которая еще не получена. Если клиент тратит эти деньги, банк через определенное время снимет и долг, и проценты.

  По размерам кредиты бывает мелким, средним и крупным. Крупным кредитом считается такой, который превышает 5% капитала банка-кредитора. В зависимости от вида кредитования каждый банк устанавливает ограничения по размеру кредита. Как правило, наиболее крупные кредиты выдаются для развития уже существующего бизнеса.

  Законодательством КР для банков устанавливается предельный размер кредитов, выдаваемых на одного заемщика – 20% от чистого суммарного капитала банка.

  Кроме этого, кредиты могут быть обеспеченными и не обеспеченными залогом. В качестве обеспечения может выступать недвижимое или движимое имущество, заклад (имущество, которое передается на хранение в банк – драгоценные металлы, ценные бумаги, залог депозита и т.д.), гарантия, поручительство.

  Еще один важный параметр, по которому делятся кредиты, это способ начисления процентной ставки. Сама ставка может быть и фиксированной, и изменяющейся. Начислять ее могут на остаток долга или на весь кредит сразу, разделив полученную сумму на равные платежи. Все вышеописанные параметры обязательно указываются в кредитном договоре.

  Кроме банков, кредиты в КР выдают и ломбарды – это кредит под обеспечение, которое забирается в случае неуплаты долга.

  В условиях низкого уровня социально-экономического развития в нашей стране развита система ростовщичества, которая пользуется спросом, несмотря на высокие проценты.

  1.2. Условия кредитования: начисление процентов, возвратность долга

  При получении кредита необходимо учитывать:
  • • Сумму кредита – основной долг, который вы берете и обязуетесь вернуть с наценкой.
  • • Срок кредита – период времени, по истечении которого вы обязаны рассчитаться по кредиту.
  • • Процентную ставку – показатель ваших дополнительных выплат по кредиту.
  • • График выплат – расписание платежей по кредиту с указанием суммы конкретного платежа.

  Важным условием кредитования является способ начисления процентной ставки. Сама ставка может быть и фиксированной, и изменяющейся. Начислять ее могут на остаток долга или на весь кредит сразу, разделив полученную сумму на равные платежи. Все вышеописанные параметры обязательно указываются в кредитном договоре.

  На сегодняшний день в Кыргызстане существует несколько основных методов расчета процентов по кредиту:

  • • Дифференцированный платеж – ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов. При этом методе ежемесячный возврат части кредита осуществляется в одном и том же объеме, а ежемесячная уплата процентов начисляется на остаток долга.

    Пример: Кредит выдан 16.10.2018г. под следующие условия: Срок кредита – 1 год. Сумма кредита – 100 000 сомов. Процентная ставка – 24% годовых (в месяц – 2%). Выплаты – кредит погашается ежемесячно. В соответствии с условиями по кредиту при дифференцированных платежах получим следующий график платежей:

    Дата выплаты	Выплата основного долга	Выплата процентов	Общая выплата	Остаток основного долга
    16.11.2018	8 333,3	2 000	10 333,3	91 666,7
    16.12.2018	8 333,3	1833,3	10 166,7	83 333,3
    16.01.2019	8 333,3	1 666,7	10 000	75 000,0
    16.02.2019	8 333,3	1 500,0	9 833,3	66 666,7
    16.03.2019	8 333,3	1 333,3	9 666,7	58 333,3
    16.04.2019	8 333,3	1 166,7	9 500,0	50 000,0
    16.05.2019	8 333,3	1 000,0	9 333,3	41 666,7
    16.06.2019	8 333,3	833,3	9 166,7	33 333,3
    16.07.2019	8 333,3	666,7	9 000,0	25 000,0
    16.08.2019	8 333,3	500,0	8 833,3	16 666,7
    16.09.2019	8 333,3	333,3	8 666,7	8 333,3
    16.10.2019	8 333,3	166,7	8 500,0	0,0
    Итого:	100 000	13 000	113 000,0

  • • Аннуитетный платеж – регулярно поступающие равновеликие платежи, которые производятся (получаются) в равные промежутки времени в течение определенного периода. Основное различие аннуитетного платежа от дифференцированного заключается в том, что при аннуитетном методе регулярные платежи по кредиту имеют одну и ту же величину. При этом методе ежемесячный возврат части кредита осуществляется в разных объемах, а ежемесячная уплата процентов начисляется на остаток долга.

    Пример: Кредит выдан 16.10.2018г. под следующие условия: Срок кредита – 1 год. Сумма кредита – 100 000 сомов. Процентная ставка – 24% годовых (в месяц – 2%). Выплаты – кредит погашается ежемесячно. В соответствии с условиями по кредиту при аннуитетных платежах получим следующий график платежей:

    Дата выплаты	Выплата основного долга	Выплата процентов	Общая выплата	Остаток основного долга
    16.11.2018	7 455,96	2 000	9 455,96	92 544,04
    16.12.2018	7 605,08	1 850,88	9 455,96	84 938,96
    16.01.2019	7 757,18	1 698,78	9 455,96	77 181,78
    16.02.2019	7 912,32	1 543,64	9 455,96	69 269,46
    16.03.2019	8 070,57	1 385,39	9 455,96	61 198,89
    16.04.2019	8 231,98	1 223,98	9 455,96	52 966,91
    16.05.2019	8 396,62	1 059,34	9 455,96	44 570,29
    16.06.2019	8 564,55	891,41	9 455,96	36 005,74
    16.07.2019	8 735,85	720,11	9 455,96	27 269,89
    16.08.2019	8 910,56	545,4	9 455,96	18 359,33
    16.09.2019	9 088,77	367,19	9 455,96	9 270,56
    16.10.2019	9 270,56	185,41	9 455,97	0
    Итого:	100 000	13 471,53

  • • Начисление процентов на первоначальную сумму кредита, при котором проценты начисляются на первоначальную сумму кредита. Другими словами, проценты начисляются на первоначальную сумму кредита, и, несмотря на осуществление выплат, которые состоят из части основного долга и процентов по графику платежей, сумма основного долга по кредиту уменьшается, но проценты все равно начисляются на первоначальную сумму.

    Пример: Кредит выдан 16.10.2018г. под следующие условия: Срок кредита – 1 год. Сумма кредита – 100 000 сомов. Процентная ставка – 24% годовых (в месяц – 2%). Выплаты – кредит погашается ежемесячно. В соответствии с условиями по кредиту, при начислении процентов на первоначальную сумму получим следующий график платежей:

    Дата выплаты	Выплата основного долга	Выплата процентов	Общая выплата	Остаток основного долга
    16.11.2018	8 333,3	2 000	10 333,3	91 666,7
    16.12.2018	8 333,3	2 000	10 333,3	83 333,3
    16.01.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	75 000,0
    16.02.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	66 666,7
    16.03.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	58 333,3
    16.04.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	50 000,0
    16.05.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	41 666,7
    16.06.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	33 333,3
    16.07.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	25 000,0
    16.08.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	16 666,7
    16.09.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	8 333,3
    16.10.2019	8 333,3	2 000	10 333,3	0,0
    Итого:	100 000	24 000	124 000

  Примеры начисления по кредитам показывают, что дифференцированный платеж является самым выгодным для клиента. С другой стороны, если ФКО не предусматривает такой метод начисления, то в данной ситуации аннуитетный платеж также является приемлемым. Но третий вид, простой метод начисления, для клиента является очень невыгодным.

  Если бизнес имеет сезонный характер или же в течение года приносит неравномерный доход, наиболее подходящим является гибкий график платежей. Особенность гибкого графика в том, что его можно изначально построить так, чтобы размер выплаты по кредиту мог изменяться в зависимости от потока денег, планируемого в будущем у заемщика.

  Иногда используется график, при котором выплата основного долга осуществляется в конце срока кредитования.

  В любом случае изменение графика выплат на более поздний срок ведет к подорожанию кредита.

  1.3. Понятие эффективной процентной ставки

  Эффективная процентная ставка –

  • 1. Это сложная процентная ставка по кредиту, рассчитанная в предложении, что все платежи, необходимые для получения данного кредита, идут на его погашение;
  • 2. Представляет собой полную сумму платежей за пользование кредитными средствами банка, распределенную на весь период действия кредитного договора и включает в себя, кроме номинальной процентной ставки, декларируемой кредитором, все сопутствующие затраты на оформление и обслуживание кредита.

  Эффективная процентная ставка нужна для того, чтобы заемщик имел возможность сравнить стоимость кредитов в разных финансовых институтах.

  1.4. Разумное финансовое поведение

  Это, прежде всего, умение считать свои деньги. Многие люди или организации готовы дать вам денег в долг под проценты, но никто из этих многих не заботится о вас больше, чем о себе. Они стремятся заработать.

  Если вам не хватает денег на потребительские цели (купить товар или заказать услугу), у вас всегда есть как минимум три выхода:

  • • Убедить себя, что у вас на самом деле не потребности купить это;
  • • Отложить приобретение до лучших времен и постараться накопить;
  • • Одолжить денег у родственников или друзей с понимаем того, что потом их придется вернуть.

  Если вы все же решили получить кредит, то изучите условиях различных источников кредитования, убедитесь, что возврат кредита не нанесет существенный урон бюджету вашей семьи. Если такой риск есть, лучше откажитесь от кредита.

  В случае если вы берете в долг деньги не на потребительские, а на предпринимательские цели, то есть рассчитываете заработать на этом, тогда рассчитать выгоду несложно. Доход от вложения заемных денег должен быть больше, чем уплаченные по кредиту проценты плюс сопутствующие издержки на получение кредита и осуществление инвестиций. Но не забывайте, что совсем без рисковых инвестиций не бывает: всегда есть риск получить меньше, чем вы рассчитывали, и при возвращении кредита можно остаться в убытке.

  Наконец, если вы берете кредит на погашение другого кредита, то прямая выгода будет в том случае, если ставка по новому кредиту ниже, чем по старому кредиту.

  1.5. Как формируется процентная ставка

  Процентная ставка кредитного учреждения зависит от:
  • • Размера и финансового положения кредитного учреждения. Крупные и солидные кредитные учреждения имеют возможность устанавливать ставки на меньшем уровне, чем мелкие региональные банки, зарабатывая за счет объемов выдачи кредитов;
  • • Уровня инфляции в стране;
  • • Условий источника средств, полученных банком для кредитования;
  • • Наличия программы господдержки (в таких случаях ставки гораздо ниже);
  • • Расходов банка на выдачу кредитов (эти затраты закладываются в ставку);
  • • Заложенной нормы прибыли, которая позволит банку не только возместить затраты, но и получить выгоду от выдачи кредитов;
  • • Вида кредита: так, ипотечные кредиты более доходны и менее рискованны для банка, чем потребительские, а значит, и ставки по ним могут быть гораздо ниже.

  1.6. Групповое кредитование

  • Многими кредитными учреждения используется групповое кредитование, которое имеет большее социальное воздействие, чем экономическое. Смысл в том, что люди, желающие заняться экономической деятельностью, получают небольшие кредиты под групповое поручительство. При этом члены группы должны:

  • • Соблюдать платежную дисциплину;
  • • Нести ответственность за другого участника группы по возврату заемных средств;
  • • Стремиться соблюдать условия кредитного договора;
  • • Осуществлять экономическую деятельность, приносящую доход группе.

  Используя этот инструмент, самые малообеспеченные слои населения, не имеющие возможности предоставить залог, получили доступ к кредитам. Многим из них это позволило улучшить финансовое положение и создать условия для личной экономической деятельности, люди с предпринимательской жилкой начали свой бизнес.

  Спустя какое-то время те, кто эффективно использовал групповые кредиты, вышли на другой уровень развития и стали получать индивидуальные кредиты.

  1.7. Особенности кредитного договора

  Между получателем кредита и кредитором подписывается кредитный договор, в котором описываются все условия, на которых кредит выдан. Невнимательность, несерьезное отношение к документам, а также доверчивость часто становятся основными причинами недопонимания между кредитором и заемщиком. При подписании кредитного договора, чаще всего, заемщик не читает его либо читает не полностью и просит сотрудников кредитора объяснить им суть кредитного договора, при этом есть риск, что заемщик его не поймет. Несоблюдение заемщиком кредитного договора влечет ответственность, которая выражается в штрафах, пени, судебном преследовании. Другой проблемой заемщиков является то, что не все задают вопросы, которые их интересуют. Кто-то стесняется, потому что думает, что вопрос очень простой, многие уверены, что все знают, и нет надобности в чтении кредитного договора.

  В соответствии с действующим законодательством кредитор обязан предоставить заемщику полную информацию об условиях кредита, о методе начисления процентных ставок, а также эффективной процентной ставке и полной стоимости кредита.

  • На что обращать внимание в кредитном договоре:
  • • Сумма кредита – это обязательный пункт кредитного договора. В котором указывается сумма кредита цифрами, а также прописью. Будьте внимательны, сверяйте сумму кредита во всех пунктах кредитного договора, где она указана.
  • • Валюта кредита – также один из обязательных пунктов кредитного договора. При ознакомлении с кредитным договором убедитесь, что во всех пунктах, где указана валюта, в которой выдается кредит, указана одна и та же валюта.
  • • Срок кредита не менее важный пункт кредитного договора. Он определяет срок, на который выдается кредит. Необходимо помнить, что ФКО при рассмотрении заявки от клиента имеет право увеличить либо сократить срок кредита в зависимости от рисков, связанных с возвратом кредита. Но данное решение должно быть сообщено клиенту до момента подписания кредитного договора. Важно помнить, что срок кредита влияет на сумму выплат по кредиту и сумму процентов. Чем дольше срок кредита, тем меньше сумма выплаты, но в итоге клиент заплатит суммарно больше процентов. И, соответственно, наоборот, чем меньше срок кредита, тем больше сумма выплаты по кредиту, но в итоге меньше суммарно по процентам.
  • • Процентная ставка. Плата за пользование средствами банка или кредитного учреждения. Процентная ставка может быть указана годовая и ежемесячная.
  • • Эффективная процентная ставка – это годовая процентная ставка по кредиту учетом всех расходов, произведенных клиентом, до получения и за время пользования кредитом (процентная ставка плюс все сборы и комиссии).
  • • Цель кредита. Целевое использование кредита является одним из важных условий выполнения, принятых на себя обязательств заемщиком. Многие ФКО после выдачи кредита проводят мониторинг целевого использования кредита. Нецелевое использование кредита может привести к нежелательным последствиям для заемщика – таким, как: ухудшение кредитного рейтинга; частые мониторинги со стороны сотрудников ФКО из-за нецелевого использования кредита и, как следствие, попадание под особый контроль; досрочное расторжение кредита со стороны ФКО и требование возврата остатка кредита.
  • • Штрафные санкции за несвоевременное погашение кредита и за нарушение других условий – денежное взыскание, назначаемое ФКО за несвоевременное погашение кредита. При этом в зависимости от внутренней политики и процедур ФКО штрафные санкции также могут называться неустойкой. Размер штрафных санкций указывается в кредитном договоре и является обязательной его частью.

  Штрафные санкции за досрочное погашение кредита – штрафы за досрочное погашение кредита или, другими словами, неустойка, которую заемщик выплачивает по условию кредитного договора за нарушение срока кредита. ФКО при выдаче кредита на определенный срок рассчитывало, что данные средства будут использоваться весь период, указанный в кредитном договоре, то есть разместило их. Фактически заемщик нарушает условие договора при погашении досрочно, что доставляет ФКО определенные неудобства и влечет определенные расходы, связанные с обслуживанием незапланированных высвобожденных средств.

  Заемщик имеет право досрочно погасить кредит и проценты. Это право обязательное по закону.

  1.8. Обеспечение по кредиту

  • Для гарантии возврата кредита пользуются следующими видами обеспечения:
  • • Неустойка (штрафные санкции за просрочку платежей);
  • • Залог движимым или недвижимым имуществом;
  • • Договор поручительства (гарантия);
  • • Банковская гарантия.

  Предметом залога может также выступать любое движимое имущество или права на имущество – оборудование, транспорт, товары в обороте, ценные бумаги, дебиторская задолженность и др. В этом случае залог оформляется специальным договором. Залогодателем при этом может выступать как сам заемщик, так и родственники, друзья, знакомые.

  Если Вы решили выступить Залогодателем, то Вы должны понимать всю ответственность и риски, которые Вы на себя принимаете. При неблагоприятных обстоятельствах Вы можете потерять заложенное имущество.

  • При подписании договора о залоге обратите внимание:
  • • На то, что максимальный риск залогодателя равен сумме заложенного имущества;
  • • На стоимость заложенного имущества. При оценке залогового имущества ФКО оценивает его в соответствии с его внутренними правилами. Будьте готовы к тому, что оценочная стоимость будет меньше рыночной стоимости имущества. Например, некоторые ФКО при оценке недвижимости используют внутренние нормы дисконта, и, таким образом, разница может составлять 25-30% от среднерыночной цены;
  • • Необходимо внимательно ознакомиться с мерами ограничения по отношению к заложенному имуществу. Обычно ФКО в Договоре предусматривают, что залогодатель до истечения срока действия Договора не вправе отчуждать Предмет залога.

  По договору поручительства поручитель (гарант) обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично солидарно с должником. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством (гарантией) обязательства поручитель (гарант) и должник отвечают перед кредитором солидарно, если договором поручительства (гарантии) не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель (гарант) отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником, если иное не предусмотрено договором поручительства.

  1.9. Кредитная история

  Кредитная история — это информация о том, когда, в каких объемах и в каких финансово-кредитных организациях вы получали или имеете кредит и насколько дисциплинированно выполняете свои кредитные обязательства, т.е. выплачиваете кредит. Кредитная история включает в себя:

  • • Когда и на каких условиях был получен кредит;
  • • Допускались ли просрочки платежей и с чем они были связаны;
  • • Имели ли место досрочные выплаты и любые изменения схем выплат, например, реструктуризация;
  • • По каким кредитам заемщик выступает поручителем;
  • • Другую информацию по исполнению кредитных обязательств заемщиком.

  Почему важна кредитная история?

  Хорошая кредитная репутация является ключевой при выдаче кредита. Если вы обратитесь в кредитное учреждение, при этом обладая положительной кредитной историей, то:

  • • Кредитное учреждение будет радо тому, что вы обратились к нему снова. Соответственно, можно ожидать выгодных предложений и поощрений в будущем специально для вас;
  • • Пакет документов по кредиту может оказаться гораздо меньше, чем для нового заемщика;
  • • Сроки рассмотрения заявки будут гораздо меньше. Даже с технической точки зрения: не надо будет снова вносить ваши данные в компьютерные системы;
  • • Если это предусмотрено условиями кредитования, обладателю хорошей кредитной истории предложат более низкую процентную ставку.

  К чему может привести плохая кредитная история?

  Отрицательную кредитную историю клиента формируют факты, как уклонение от обязательств, несвоевременное погашение кредита, неполная информация о финансовом состоянии заемщика. Следует помнить о том, что плохая кредитная история может заблокировать клиентам доступ к прозрачным и официальным источникам ресурсов для развития.

  Кто формирует кредитную историю клиента:

  Кредитную историю клиента формируют сам клиент и финансовое учреждение, которые, по сути, заключают соглашение о партнерстве. В Кыргызской Республике есть кредитно-информационное бюро «Ишеним», которое получает и консолидирует данные о заемщиках от участников финансового рынка, и сведения эти, как правило, предоставляются на основе согласия заемщика.

  1.10. Исламские принципы финансирования

  Исламские принципы финансирования требуют соблюдения стандартов Шариата при проведении банковских и финансовых операций, правил и норм, установленных международными организациями в области исламских финансов:

  • • Запрещается выплата гарантированных процентов как по кредитам, так и по депозитам (риба). Но отсутствие процентных отношений не означает, что отношения между сторонами исламского финансирования существуют на принципах благотворительности.
  • • Договор не должен содержать элементы неопределенности в отношении предмета договора, сроков, стоимости и спецификации товара (гарар).
  • • Запрещается финансирование вредных для общества сфер деятельности (производство алкогольной продукции, табачных изделий, оружия, финансирование азартных игр, лотерей, букмекерских контор и др.).

  Виды сделок и операций для ФКО должны быть одобрены Шариатским советом на соответствие их стандартам Шариата. В свою очередь, деятельность финансового учреждения, использующего исламские принципы финансирования, должна соответствовать требованиям финансового регулятор – НБКР.

  Мудараба – вид исламского финансирования, когда банк является партнером как вкладчика, так и заемщика. Полученные средства банк после оценки эффективности вкладывает определенные проекты. В договоре между банком и вкладчиком установлено, что вознаграждение выплачивается обеим сторонам только в случае успешного завершения финансируемого проекта, также стороны признают возможность убытков по объективным рыночным обстоятельствам. При этом банк также должен четко обговорить все условия и ответственность с другой стороной – получателем инвестиций.

  Мурабаха - по данному виду договора банк приобретает определенный товар по заявке клиента и продает этот же товар клиенту в рассрочку с наценкой. В КР данный вид финансирования является наиболее распространенным среди финансово-кредитных учреждений, предоставляющих услуги по исламским принципам финансирования.

  Салам – это договор по приобретению товара, когда покупатель обязуется уплатить стоимость товара полностью в момент заключения договора, а продавец – доставить товар в установленный срок в будущем, к примеру, после сбора урожая и т.д. (обычно применяется в агросекторе).

  Иджара (иджара мунтахийя биттамлик) – договор, по условиям которого клиент арендует актив, при этом по истечении срока договора или поэтапно в течение срока действия договора может выкупить этот актив у банка.

  Для клиентов, желающих разместить денежные средства в банке, осуществляющем операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, предусмотрены следующие операции:

  Депозиты до востребования	Кард (кард хасан)	По договору кард (кард хасан) вкладчик предоставляет банку денежные средства в займ на условиях гарантированной возвратности по первому требованию.
  	Вади’а йад дамана	По договору вади’а йад дамана вкладчик предоставляет банку денежные средства на условиях гарантированного хранения.
  Срочные депозиты	Мудараба	По договору мудараба вкладчик предоставляет банку денежные средства на определенный период времени для получения прибыли. Доля прибыли, .на которую имеет право претендовать вкладчик, оговаривается в момент заключения договора.
  Депозиты (вклады) на иных условиях возврата	Инвестиционный счет агентского соглашения	По договору инвестиционного счета агентского соглашения вкладчик предоставляет банку денежные средства на определенный период времени для получения прибыли. Размер ожидаемой прибыли для вкладчика может быть, как зафиксирован, так и не зафиксирован в момент заключения договора.

  Полезные советы

  • • Не знаешь, как будешь отдавать кредит – не бери его!
  • • Бери кредит в той валюте, в какой получаешь основные доходы.
  • • Внимательно читай договор – в нем важны не только цифры, но и буквы.
  • • Возвращая долги, не забывай получать подтверждающие документы.
  • • Не можешь погасить кредит – не прячься от кредитора, а решай проблему совместно с ним.

  • Если вы решили брать кредит, то перед получением обратите внимание на то, что:
  • • ФКО обязано предоставить вам текст кредитного договора для предварительного изучения. Необходимо тщательно ознакомиться с кредитным договором, изучить всю информацию об условиях кредитования;
  • • Не стесняйтесь задавать вопросы сотрудникам ФКО. Пока не получите полные ответы на все свои вопросы, не подписывайте кредитный договор
• Инвестирование
  

  Инвестирование

  • Сбережение – это часть денежных доходов семьи, которая остается после вычета всех расходов семьи и которую семья копит.
  • Инвестирование – это вложение денежных средств или покупку других активов с целью получения прибыли в будущем.
  • Заимствование – это получение денежных средств или других материальных ценностей с условием возврата к определенному сроку, при этом возможна определенная наценка за пользование этими средствами.
  • Активы – это то, что приносит вам деньги.

  • К активам можно отнести все ваши финансовые вложения, которые:
  • • Создают постоянный финансовый доход;
  • • Увеличивают свою стоимость с течением времени.

  • По степени участия в процессе создания дохода самого человека или семьи выделяют:
  • Активные доходы – это доходы, в создании которых непосредственно активно участвует сам человек. Это его заработная плата и экономическая деятельность.
  • Пассивные доходы – это доходы, в процессе создания которых человек не участвует активно и непосредственно с помощью средств, вложенных этим человеком.

  1.1. Во что вы можете инвестировать свои средства?

  Для инвестирования средств, полученных семьей, можно выделить следующие типы:

  • Инвестирование в недвижимость – надежный способ вложения средств в КР. Коммерческая и жилая недвижимость имеет высокий спрос, который приводит к неуклонному росту цен на нее, особенно в столице и крупных городах. Кроме того, приобретенную недвижимость можно сдавать в аренду, получая дополнительный доход. Но инвестиции в недвижимость являются капиталоемкими и имеют низкую окупаемость. Пример: Вы купили двухкомнатную квартиру в Бишкеке стоимостью 36 тыс. долларов США. Сдали ее с ежемесячной арендой платой 150 долларов США. Следовательно, вы сможете окупить свою покупку через 20 лет. Это довольно долго, но, тем не менее, в условиях нашей страны вложение в недвижимость является весьма надежным способом инвестирования.

  • • Инвестирование в бизнес – для развития малого бизнеса в КР имеются все условия. Но для развития предпринимательства также необходимы определенные условия, знания и опыт. В той или иной мере большинство населения страны заняты экономической деятельностью: ремесленничеством, торговлей, оказанием различных услуг.
  • • Инвестиции в нематериальные активы – сюда можно отнести средства, вложенные в обучение детей, повышение квалификации работающих членов семьи. Реальную отдачу от таких инвестиций оценить не сложно, но, тем не менее, это важные долгосрочные инвестиции.
  • • Инвестирование в финансовые инструменты – является источником пассивного дохода и имеет следующие виды:

  Инвестирование в драгоценности или золото. Традиционно распространенный вид инвестирования в КР. Драгоценности и золото, благодаря своим уникальным свойствам, имеют высокую инвестиционную стабильность и надежность вложения денег. При понижении курса валюты курс золота, как правило, повышается.

  Но хранение драгоценных металлов или изделий сопряжено с высокими рисками хищения и утери. В этой связи с 2015 года Национальный банк КР стал выпускать аффилированные золотые мерные слитки – удобный инструмент сбережений и инвестирования для населения и предприятий страны.

  Для хранения золотых мерных слитков в банках существуют металлические счета, как ячейка для хранения в банке. Имеются два вида металлических счетов: металлические счета ответственного хранения (МСОХ) и обезличенные металлические счета (ОМС). Разница между ними в том, что в первом случае вы платите банку за хранение золота, во втором – банк берет на себя все расходы по его содержанию, так как банк может совершать операции по своему усмотрению со слитками или деньгами, которые они обеспечивают.

  Инвестирование в ценные бумаги. Ценные бумаги могут быть следующих видов: акции, облигации, государственные ценные бумаги, паи инвестиционных фондов. Зарабатывать на ценных бумагах можно двумя способами: через дивиденды, либо через курсовую разницу, то есть по схеме «купить подешевле, продать подороже». Каждый их этих методов имеет свои особенности.

  Дивиденды – пассивный способ получать доход от акций, постоянно реинвестируя его в различные инструменты инвестирования. Снижаются не только риски, но и увеличивается доходность портфеля. Курсовая разница – более «агрессивный» метод, при котором необходимо постоянно следить за спросом и предложением на рынке для того, чтобы выгодно продать либо купить акцию.

  Акция – ценная бумага, дающая право ее владельцу на получение части прибыли компании в виде дивидендов на участие в управлении деятельностью этой компании, а также на получение части имущества при его ликвидации. В зависимости от вида ценной бумаги могут различаться права ее владельца. Простая акция дает своему владельцу право голоса на собраниях акционеров, однако при этом доход по ней зависит от прибыли организации. Привилегированная акция, напротив, не имеет права голоса, но при этом имеет фиксированную доходность, не зависящую от результатов финансово-хозяйственной деятельности компании.

  Облигация – это долговая ценная бумага. Покупая облигации, инвестор дает деньги в долг компании, выпустившей облигации на определенный срок и под определенный процент. Облигации выпускаются, как правило, на срок от 2 до 5 лет, по истечении которых компания-эмитент возвращает вложенную сумму денег и последний процентный доход. Главным отличием от выпуска акций, является то, что корпоративные облигации могут размещать как акционерные общества, так и общества с ограниченной ответственностью.

  Население может инвестировать средства и в государственные ценные бумаги Правительства КР. В зависимости от срока обращения они подразделяются на краткосрочные – государственные казначейские векселя (ГКВ), и долгосрочные – государственные казначейские облигации (ГКО).

  Государственные ценные бумаги на сегодняшний день являются самым надежным видом вложения, так как возврат денег гарантируется государством.

  Министерство финансов КР на регулярной основе выпускает и размещает через аукционы ГКВ со сроком обращения на три, шесть и 12 месяцев, а также ГКО со сроком обращения на два, три года и пять лет. Номинальная стоимость векселей и облигаций – 100 сомов. На векселях зарабатывают за счет дисконта: они продаются со скидкой с номинала, а погашаются по полной стоимости. По облигациям доход получается в виде выплаты процентов.

  Доходность по ГКВ маленькая, и получить существенные доходы невозможно, но риск практически отсутствует. В отличие от ГКВ, доходность ГКО, как правило, фиксированная, примерно 10-12% годовых.

  Размещение ГКВ и ГКО осуществляется на аукционной основе через торговую площадку Национального банка, который выступает в качестве финансового агента правительства и выполняет функции по обслуживанию выпусков векселей и облигаций, но не несет обязательств по этим ценным бумагам.

  Банки, являющиеся прямыми участниками, обязаны на безвозмездной основе принимать заявки от физических лиц-резидентов на аукционы, вести депозитарный учет и обслуживание операций по данным ценным бумагам.

  Ноты Национального банка – это краткосрочные ценные бумаги, которые выпускаются Нацбанком в безбумажной форме и используются в качестве инструмента денежно-кредитной политики, предназначенного для регулирования денежной массы в обращении. Номинальная стоимость одной ноты составляет 10 000 сомов. Ноты выпускаются в обращение на срок от 7 до 364 дней и размещаются с дисконтом, а погашаются по номинальной стоимости. Размещение нот осуществляется на еженедельных аукционах. Право участия в аукционах имеют прямые участники (коммерческие банки и институциональные инвесторы). Правительство КР не несет ответственности по нотам Национального банка.

  1.2. Снижение рисков для инвестирования

  Все виды инвестирования подвержены рискам. Если краткосрочные инвестиции мы еще можем реально прогнозировать, то за длительный инвестиционный процесс высока вероятность наступления какого-либо неблагоприятного внешнего или внутреннего события.

  Пример:

  Вы инвестировали средства в акции компании, которая имеет отличные экономические показатели и регулярно выплачиваем высокие дивиденды своим акционерам. Продукция, которую производит данная компания, имеет высокий спрос и цену как на внутреннем, так и на внешнем рынке. В течение следующих нескольких лет после покупки акций вы приобретали еще дополнительно акции данной компании, и ваша доля выросла. Растет и сумма дивидендов, но после пяти лет успешной работы по ряду причин экономическое положение компании резко ухудшилось, ее объявили банкротом, и она перестала существовать. Стоимость ваших акций резко упала, и никто их не покупает. Вы потеряли все свои инвестированные за этот период средства.

  Для предотвращения подобных ситуаций используется диверсификация. Суть ее заключается в распределении собственных накоплений по разным финансовым активам. Вы вкладываете средства одновременно в ценные бумаги, недвижимость, валюту. Внутри финансового инструмента также возможно разделение по месту вложения. Открываете вклады в разных банках, формируете портфель акций, в который входят несколько компаний с различной степенью надежности и доходности.

  Хорошо диверсифицируемый портфель способен защитить ваши вложения от возможных потерь. Даже если вам кажется, что предполагаемое вложение является абсолютно надежным и приносит очень хорошую прибыль, не стоит инвестировать в него свои деньги.

  1.3. Выбор вида инвестирования

  Главная цель инвестирования – получение дохода, поэтому всегда интересно, сколько ты заработал и какая у тебя доходность.

  • Доход можно получать в двух видах:
  •
  • Процентный доход – то проценты по депозитам, купоны по облигациям, дивиденды по акциям, арендная плата по недвижимости;
  • • Рост стоимости купленных активов – когда цена продажи актива больше цены покупки – это акции, облигации, недвижимость, золото, серебро, нефть и другие товарные активы.

  Доходность – один из самых главных показателей, по которому можно оценить эффективность вложений и сравнить с другими альтернативами инвестиций. Итак, разберемся, что же такое доходность инвестиций.

  Доходность инвестиций – это степень увеличения (или уменьшения) инвестированной суммы за определенный период времени. В отличие от дохода, который выражается в номинальных величинах, то есть в сомах, долларах или евро, доходность выражается в процентах.

  • В зависимости от доходности инвестиции делятся на:
  • Высокодоходные инвестиции, которые отличаются высоким уровнем дохода, существенно превышающим средний показатель доходности на инвестиционном рынке;
  • Среднедоходные инвестиции, по которым чистая инвестиционная прибыль приблизительно равна средней доходности на инвестиционном рынке;
  • Низкодоходные инвестиции, доходность по которым меньше, нежели средняя норма прибыли на рынке;
  • Бездоходные инвестиции не осуществляются с целью получения прибыли, которой собственно по этим видам вложений не имеется. Такое инвестирование в основном преследует цели получения социального, экологического или любого внеэкономического эффекта.

  • По срокам инвестирования предусмотрено разделений инвестиций на:
  • • Краткосрочные инвестиции – средства инвестируются на срок не более одного года;
  • • Среднесрочные инвестиции – срок инвестирования от одного до пяти лет;
  • • Долгосрочные инвестиции – инвестирование средств на срок более пяти лет.

  • По степени ликвидности инвестиции можно разделить на:
  • • Высоколиквидные инвестиции. К таким инвестициям относят те инструменты инвестирования, которые могут в короткие сроки быть конвертируемы в деньги без весомой потери их рыночной стоимости.
  • • Среднеликвидные инвестиции. Сюда относится инвестирование в те объекты, которые можно конвертировать в деньги в срок от месяца до шести месяцев, без весомой потери их рыночной стоимости.
  • • Низколиквидные инвестиции. Инструменты инвестирования, которые возможно конвертировать в денежный эквивалент минимум за полгода. Инвестирование такого рода, как правило, осуществляется в акции малоизвестных компаний, незавершенные инвестиционные проекты или проекты, которые были реализованы по устаревшим технологиям.
  • • Неликвидные инвестиции. Инвестиции не могут быть реализованы самостоятельно и конвертируются в денежный эквивалент только в составе целостного имущественного комплекса.

  • В зависимости от уровня инвестиционного риска инвестиции могут быть:
  • • Безрисковые инвестиции. При таком варианте инвестирования реальный риск потери капитала или дохода отсутствует, а инвестор имеет стопроцентную гарантию получения прибыли от инвестиций.
  • • Низкорисковые инвестиции, риск в которых ниже, чем уровень среднего риска на инвестиционном рынке.
  • • Среднерисковые инвестиции – уровень риска приближен к среднему значению риска на инвестиционном рынке.
  • • Высокорисковые инвестиции – отличаются степенью риска, которые во много раз превосходит среднее значение. К этому виду инвестиций относят инвестиции спекулятивные – инвестирование происходит в самые рисковые проекты с целью получения максимального дохода.

  1.4. Инвестиционные фонды

  Инвестиционными фондами являются предусмотрительные законодательством формы коллективного инвестирования, создаваемые для привлечения денежных средств посредством выпуска и публичного размещения своих ценных бумаг и последующего диверсифицированного инвестирования привлеченных средств в инвестиционные активы.

  В Кыргызской Республике в качестве инвестиционных фондов действуют акционерные инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды.

  • Акционерным инвестиционным фондом признается открытое акционерное общество, которое:
  • • Привлекает средства физических и юридических лиц путем публичной продажи акций;
  • • Инвестирует привлеченные средства и средства, полученные в процессе инвестиционной деятельности в инвестиционные активы.

  Паевым инвестиционным фондом является комплекс обособленного имущества без образования юридического лица, состоящий из полученных управляющей компанией в доверительное управление инвестиционных активов клиентов путем публичного предложения инвестиционных паев, а также имущества, полученного управляющей компанией в процессе доверительного управления.

  ПИФы формируют и управляют общим инвестиционным капиталом, принимают наиболее оптимальное решение по его размещению в различные инвестиционные активы. Одной из основных целей является обеспечение высокой доходности вложений вкладчиков с минимизацией рисков и потерь. Вкладчики получают, согласно своим долям, ценные бумаги, именуемые «инвестиционным паем». Главными конкурентными преимуществами данного способа инвестирования являются диверсификация рисков, экономия времени и профессиональное управление вашими средствами.

  Инвестиционные рынок Кыргызстана по сравнению с рынками Казахстана либо России находится на данный момент на стадии становления. В связи с этим опыт функционирования ПИФов на отечественном рынке является незначительным. Доходность паевого фонда зависит от инвестиционной стратегии управляющей компании, динамики развития фондовых рынков, а также разнообразия инструментов на рынке.

  На сегодня финансовый рынок Кыргызстана не имеет разнообразия инвестиционных продуктов. Однако следует отметить, что в республике наиболее благоприятные условия для расширения линейки предложения финансового рынка как с точки зрения правовой базы, так и потенциала рынка в целом.

  • Полезные советы:
  • • Правильное инвестирование будет приносить вам дополнительный доход.
  • • Знайте, как оценивать инвестиционные продукт.
  • • Необходимо диверсифицировать виды инвестирования вложения.
• Общие знания сферы финансов
  

  Общие знание сферы финансов

  Финансовая система страны – это отношения между экономическими субъектами по формированию и использованию фондов денежных средств через соответствующие институты на основе законодательно установленных нормативов.

  • Сферы финансовой системы КР:
  • • Государственные финансы
  • • Страхование
  • • Финансы хозяйствующих субъектов

  Ведущее место в системе финансовых отношений занимают государственные финансы. Они аккумулируют и перераспределяют большую часть финансовых ресурсов страны. Особо сильное влияние оказывается и на остальные сферы финансовых отношений, а для некоторых отраслей это основной источник, обеспечивающий их функционирование – отрасли непроизводственной сферы.

  • В состав государственных финансов входят:
  • • Бюджетная система
  • • Внебюджетные фонды
  • • Государственный кредит

  Бюджетная система – самое крупное звено госфинансов, в которой аккумулируется основная часть налоговых поступлений, через нее осуществляется финансирование важнейших направлений государственной политики (расходы, связанные с содержанием государственных органов власти, обороны, экономических и социальных целей).

  В соответствии с современным государственным устройством бюджетная система Кыргызской Республики подразделяется на два уровня: республиканский бюджет и местные бюджеты.

  Основное назначение внебюджетных фондов КР в настоящее время – решение социальных задач (содержание нетрудоспособных, оказание помощи безработным). Исключительная особенность внебюджетных фондов в том, что они осуществляют финансирование ограниченного круга целей по сравнению с бюджетными фондами.

  Государственный кредит – это финансовые отношения, связанные с использованием и мобилизацией дополнительных финансовых ресурсов для бюджетной системы.

  Страхование включает в себя механизм формирования фондов за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователю с целью возмещения ущерба, возникшего у участников страхования при наступлении страховых случаев. Страхование объединяет большое количество отношений, отсюда разделение на звенья: социальное страхование, медицинское страхование, личное страхование, имущественное страхование, страхование предпринимательских рисков, страхование ответственности.

  Основой системы финансовых отношений являются финансы предприятий и организаций, т.к. эта сфера ближе всего расположена к производственным отношениям. Именно здесь создаются первичные финансовые ресурсы, которые затем распределяются по различным каналам финансовой системы. Эти сферы имеют наибольший потенциал воздействия на производство.

  В состав финансов хозяйствующих субъектов входят: коммерческие и некоммерческие учреждения, организации, финансовые институты (посредники).

  Финансовые институты осуществляют посредничество в финансовых и коммерческих операциях между экономическими субъектами и создают условия для эффективной передачи денег, кредитования, инвестирования, заимствования денежных средств. Финансовые институты делятся на финансово-кредитные учреждения и небанковские кредитные учреждения.

  Финансово-кредитная организация (ФКО) – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и на основании специального разрешения Национального банка Кыргызской Республики имеет право осуществлять банковские (либо определенные виды) операции.

  • В Кыргызской Республике существуют следующие виды ФКО:
  • • Коммерческие банки;
  • • Микрофинансовые организации;
  • • Кредитные союзы.

  1.1. Коммерческие банки

  Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального банка КР и коммерческих банков. Деятельность банков регулируется Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».

  • В полномочия и функции Национального Банка КР входит:
  • • Определение и проведение денежно-кредитной политики КР;
  • • Выдача лицензий на осуществление всех видов банковских операций;
  • • Осуществление валютного регулирования, включая издание нормативов, регулирующих операции с иностранной валютой, а также операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;
  • • Осуществление иных функций и полномочий в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

  Банк – это ФКО, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц, других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов, осуществляют открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

  Банк может создаваться и действовать только в форме акционерного общества (закрытого или открытого) с уставным капиталом на менее 600 млн.сомов.

  При лицензировании НБКР банки осуществляют следующие банковские операции: привлечение депозитов, размещение собственных или привлеченных средств, открытие и ведение счетов граждан и юридических лиц, самостоятельное установление корреспондентских отношений, осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, выпуск, покупка, оплата, принятие, хранение и подтверждение платежных документов (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки, покупку и продажу долговых обязательств (факторинг) и др.

  1.2. Микрофинансовые организации

  • Деятельность микрофинансовых организаций регламентируется Законом КР «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» согласно которому:
  • • Микрофинансовой организацией является специализированное финансово-кредитное или кредитное учреждение, созданное как юридическое лицо в целях оказания микрофинансовых услуг для физических и юридических лиц, в том числе в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.
  • • Микрокредиты – это денежные средства, предоставляемые микрофинансовой организацией физическим лицам или созданным ими сообществам, юридическим лицам в соответствии с уставом микрофинансовой организации.

  • Существуют следующие виды микрофинансовых организаций:
  • • Микрофинансовая компания – специализированное финансово-кредитное учреждение, созданное в форме акционерного общества, получившее лицензию Национального банка и осуществляющее микрокредитование юридических и физических лиц, и другие виды операций, в том числе привлечение срочных вкладов от физических и юридических лиц;
  • • Микрокредитная компания - специализированное финансово-кредитное учреждение, созданное в любой организационно-правовой форме коммерческой организации, получившее свидетельством НБКР и осуществляющее микрокредитование физических и юридических лиц и другие виды операций;
  • • Микрокредитное агентство - специализированное финансово-кредитное учреждение, созданное в форме некоммерческой организации, получившее свидетельство НБКР и осуществляющее кредитование физических и юридических лиц в соответствии с уставными целями организации.

  1.3. Кредитные союзы

  Деятельность кредитных союзов регламентируется Законом КР «О кредитных союзах», в соответствии с которым кредитный союз – это финансово-кредитная организация, создаваемая в форме кооператива в целях оказания помощи своим участникам (членам) путем слияния личных сбережений участников кредитного союза и их использование для взаимного кредитования, а также оказания других финансовых услуг, в том числе в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования;

  1.4. Небанковские кредитные учреждения

  Небанковскими кредитными учреждениями являются: страховые компании, инвестиционные фонды, фондовые биржи, ломбарды, пенсионные фонды, кредитные союзы и специализированные кредитные учреждения.

  Инвестиционными фондами являются предусмотренные Законом КР «Об инвестиционных фондах» формы коллективного инвестирования, создаваемые для привлечения денежных средств посредством выпуска и публичного размещения своих ценных бумаг и последующего диверсифицированного инвестирования привлеченных средств в инвестиционные активы.

  Страховая компания – организация, оказывающая страховые услуги, выступающая в роли страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю ущерб при наступлении страхового случая.

  Частные пенсионные фонды – это самостоятельные компании, ресурсы которых – это регулярные взносы работающих, отчисления фирм.

  В отдельную группу выделяются инвестиционные финансовые институты, которые ведут свою деятельность на рынке ценных бумаг без иных видов деятельности.

  Ломбард – специализированная организация, осуществляющая предоставление краткосрочных займов взамен находящегося под залогом движимого имущества граждан.

  1.5. Государственная служба регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве КР (Госфиннадзор)

  Уполномоченный государственный орган Кыргызской Республики, который осуществляет работу и проведение единой государственной политики на финансовом рынке Кыргызстана, обеспечивает регулирование и надзор за рынком ценных бумаг, за деятельностью небанковских финансовых учреждений (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, лотерейная и игорная деятельность), стандартами финансовой отчетности и аудиторской деятельности, принимает участие в международном сотрудничестве по вверенным ей направлениям.

  1.6. Фондовый рынок

  Рыночный институт, с помощью которого происходит инвестирование денежных средств граждан и юридических лиц. На фондовом рынке происходит торговля ценными бумагами, основными из которых являются акции и облигации. Акция – это доля в капитале компании. То есть, приобретая акцию, вы приобретаете кусочек компании и все вытекающее из этого права – например, право управления компанией Облигация – долговой инструмент, основанный на принципах возвратности, платности, и срочности, как депозиты и кредиты. Приобретая облигацию, вы даете деньги в долг. Помимо акций и облигаций, на рынке существует множество других финансовых инструментов – таких, как паевые инвестиционные фонды (ПИФы), услуги доверительного управления (ДУ).

  Фондовая биржа – организованный и регулярно функционирующий рынок по купле-продаже ценных бумаг, акций, облигаций и т.д. В настоящее время существует единая фондовая биржа – ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» и единый депозитарий – ЗАО «Центральный депозитарий».

  1.7. Инфляция

  Инфляция – процесс повышения общего уровня цен в стране. В период инфляции дорожает подавляющее большинство товаров и приходится говорить о падении покупательной способности денег.

  Покупательная способность денег – объем благ и услуг, который может быть приобретен на некоторое количество денег в данный момент времени.

  Пример:

  У вас есть 1 000 сомов. Инфляция составила 5% - это означает, что цены за год в среднем выросли на 5%. Теперь на ваши деньги можно купить товаров примерно на 950 сомов. Для точного расчета надо использовать коэффициент К=1/1,05=0,953. Следовательно, ваши деньги потеряли покупательную способность, и теперь на них можно купить товаров на 1 000 х 0,9523 = 952,3 сомов.

  Национальный статистический комитет использует для оценки инфляции понятие «потребительская корзина», в которую входит некоторый усредненный набор товаров и услуг. А затем наблюдает, как ее стоимость изменилась за определенный период времени. Статистические наблюдения и расчеты, сделанные в наблюдаемых ценах, без учета инфляции, называют номинальными, а скорректированные на уровень инфляции – реальными. Если номинальные доходы в стране выросли на 5%, а инфляция составила 4%, то это означает, что реальные доходы выросли всего на 1%. А если при такой же инфляции рост номинальных доходов составил 3%, то реальные доходы упали на 1%.

  • У инфляции есть несколько причин:
  • • Инфляция проса, в которой спрос в целом оказывается больше суммарного предложения товаров, и это неизбежно ведет к росту уровня цен.
  • • Избыточный объем денежной массы, который зависит от количества продающихся товаров, их цен, а также скорости обращения денег, может привести к падению покупательной способности денег и дать толчок к развитию инфляции.
  • • Инфляция затрат, в которой цены растут в силу увеличения цены материалов и энергии для производства потребительских товаров.

  1.8. Влияние инфляции на депозитные вклады

  Предположим, что вы планируете положить деньги на депозитный счет в банк под 6% годовых. При этом инфляция составила 4%. Следовательно, реальный доход по депозитному вкладу будет составлять всего 2%. Если инфляция составит 6%, то реальной доходности вовсе не будет.

  В этой ситуации следует понять, что выгода может состоять не только в увеличении дохода, но и в снижении потерь. Если инфляция составит 10%, то ваш депозитный вклад будет иметь отрицательную реальную доходность в 4%. Но если бы эти деньги лежали у вас под матрасом, то вы потеряли бы не 4%, а 10%.

  При любой инфляции выгодно положить деньги на депозит, кроме тех случаев, когда у вас есть возможность инвестировать деньги в бизнес с доходностью выше уровня инфляции или выше процентной ставки депозитного вклада.

  1.9. Деньги

  Деньги были придуманы человечеством прежде всего для того, чтобы облегчить обмен товарами. На протяжении многих веков самыми удобными товарными эквивалентами являлись драгоценные металлы – серебро, золото, медь и др.

  Драгоценные металлы выполняли три функции: средство обмена, средство измерения рыночной стоимости товаров и услуг и средство накопления. Затем появились бумажные деньги – банкноты.

  • В качестве средств обмена деньги можно обменивать на любой товар или услугу. Так как изначально люди меняли, к примеру, N единиц ненужного им продукта на один нужный им продукт, стало несподручно производить обмен таким способом и возникла потребность в такой единице, которая бы служила оценочным эквивалентом всему, что обменивается. В результате появились монеты, которые позволили торговли ускорить темп обмена и сделали ее универсальной. Поэтому деньги считаются товаром особенным и принимаются везде в обмен на любые товары и услуги.

  • Роль денег как средства измерения. Возникновение современных денег было вызвано неудобством бартера. Который замедлял обращение товаров и требовал чрезвычайной множественности относительных цен. Деньги позволили выражать ценность всех товаров в единой системе мер и учитывать их для нужд контроля и управления.

  • Роль денег как средства сбережения. Деньги позволяют накапливать сокровища в наиболее ликвидной форме. Но обладание сокровищами в чисто денежной форме может быть сопряжено с потерями. Эти потери могут иметь вид неполученного дохода, который можно было бы извлечь при вложении сбережений в коммерческие операции. Кроме того, денежные сбережения могут пострадать от инфляции.

  1.10. Валюта – это деньги

  Деньги одного государства называют национальной валютой. Деньги других государств – иностранной валютой.

  Стоимость национальной валюты обычно измеряется в иностранной валюте. Эту стоимость – одной валюты в другой – называют обменным, или валютным курсом. Конкретная величина этой цены называется котировкой. Полная котировка включает в себя цены покупки и продажи, по которым конкретный банк обязуется совершить обмен валют в настоящий момент. Кроме того, в полных котировках всегда указываются обе валюты, предлагаемые к обмену. Цена покупки всегда ниже цены продажи, разница – доход обменного пункта. Именно котировки валют мы видим на ценниках пунктов обмена валют.

  1.11. Роль валюты как сбережения

  Если вы по каким-то причинам храните свои сбережения дома, а не на депозите в банке, то в случае высокой инфляции в стране ваши сомовые сбережения будут обесцениваться. В такой ситуации, возможно, имеет смысл покупка доллара США или евро, стоимость которых не так сильно подвержена инфляции. Кроме того, и доллар, и евро – более дорогие валюты по сравнению с сомом, поэтому купюр для хранения наличных в долларах или евро нужно намного меньше, чем для хранения эквивалентной суммы в наличных сомах.

  Важно помнить, что кур выбранной вами валюты может не только вырасти, но и упасть, и вы можете потерять больше, чем если бы держали сбережения в другой форме.

  1.12. Покупательная способность денег

  Покупательная способность денег определяется тем ее количеством, которое нужно потратить, чтобы приобрести определенный набор товаров и услуг. У разных национальных валют покупательная способность разная, поскольку зависит от количества денег в стране и объема продающихся внутри страны товаров и услуг.

  Если наблюдается инфляция и растут цены, то покупательная способность в стране сокращается, потребительская корзина становится дороже.

  В периоды падения цен (дефляции) покупательная способность национальной валюты растет, так как потребительская корзина стоит дешевле.

  Поскольку покупать и продавать можно не только товары и услуги, но и валюту, то разная валюта (и в разные времена) характеризуется разной конвертируемостью.

  Конвертируемость – способность валюты обмениваться на другие валюты или ценности.

  Пример:

  Мы видим на табло обменного пункта курс доллара США: покупка 69,7 и продажа 69,9. Это значит, что, если вы хотите купить доллары, вы должны заплатить 69 сомов 90 тыйын за 1 доллар США. Если вы продаете доллары США, то обменный пункт купит их у вас за 69 сомов 70 тыйын за один доллар США.

  Обменный пункт – специально оборудованное место проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, осуществляемых банками, специализированными финансово-кредитными учреждениями и кредитными союзами в соответствии с лицензией НБКР.

  Обменное бюро – это специально оборудованный пункт, созданный юридическим лицом для проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, осуществляемых в соответствии с лицензией НБКР.

  Вложения в разную валюту характеризуется разной доходностью. Доходность конкретной валютной операции измеряют процентным отношением выручки к затраченной сумме.

  1.13. Формы денежных расчетов

  • В настоящее время существуют следующие виды денежных расчетов:
  • • Наличными деньгами;
  • • Безналичными деньгами;
  • • Электронными деньгами.

  Мы ежедневно расплачиваемся наличными деньгами в национальной валюте – сомах. Как и в других странах, это делается для снижения уровня зависимости внутреннего финансового рынка от иностранной валюты и укрепления национальной валюты внутри страны. В Кыргызской Республике запрещено осуществлять оплату услуг или покупку товаров в иностранной валюте, за исключением экспортно-импортных операций. Производить расчеты и платежи можно, не используя наличные банкноты, а перечисляя денежные средства через банковский счет. Оплачивая покупку с помощью банковской карты безналичным способом в магазине, вы поручаете своему банку зачислить с вашего счета суммы покупки на счет магазина, открытый в его банке. Это называется безналичной операцией. За сохранность ваших денежных средств на банковских счетах, а также точное и своевременное исполнение переводов по вашему велению отвечает коммерческий банк, который является гарантом безналичных расчетов.

  Расчет электронными деньгами – это не только безналичные расчеты между продавцами и покупателями, но и расчеты между банками и клиентами, банками и банками с помощью компьютерной сети, систем и связи с использованием способов кодирования информации и ее автоматизированной обработки.

  • Платежные терминалы – это автономные аппараты, которые благодаря программному обеспечению осуществляют прием платежей от физических лиц в режиме самообслуживания для:
  • • Приема платежей за услуги мобильной связи, коммунальные услуги, интернет - провайдеров, в счет погашения банковских кредитов;
  • • Пополнения лицевых счетов в платежных системах, счетов банковских карт.

  Электронные кошельки позволяют предоставлять населению более широкий спектр услуг, в отличие от других платежных инструментов: оплата билетов, заказ и доставка еды на дом, оплата товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях и др.

  Национальный банк КР выдает лицензию на операции с электронными деньгами эмитентам электронных денег в стране, которыми являются коммерческие банки.

  1.14. Денежные переводы

  • Виды переводов денежных средств:
  • • По географии: внутренние, когда деньги перемещаются внутри страны, и внешние, когда переводятся за границу;
  • • С открытием счета и без открытия счета, с переводом по реквизитам – почтовым переводом;
  • • По точке назначения: адресные – на конкретный пункт, безадресные – когда деньги можно снять в любой точке обслуживания перевода.

  • Полезные советы:
  • • Надо уметь анализировать, в каком финансово-кредитном учреждении получать финансовую услугу.
  • • Имейте счет в банке, используйте электронный банкинг, электронный кошелек.
• Обязательные платежи и отчисления
  

  Обязательные платежи и отчисления

  Обязательные отчисления – это налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы страны и (или) в государственные внебюджетные фонды, порядок и условия формирования которых определяются законодательством. Обязательные отчисления также включают штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов, а также административные и уголовные штрафы.

  Виды обязательных отчислений и платежей

  Вид платежа	Описание платежа	Особенность
  Налог	Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с юридических и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) местного самоуправления.	Платится регулярно и принудительно, нет возможности выбора. Не имеет целевого назначения, то есть государство тратит его на различные цели. ПРИМЕРЫ: налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество и другие.
  Пошлина и сбор	Денежный сбор в размерах, предусмотренных законодательством государства, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими определенных функций.	Платится разово и добровольно. Позволяет получить конкретное право или услугу. ПРИМЕРЫ: судебные пошлины, таможенные пошлины, регистрационные сборы.
  Социальные отчисления	Отчисления с получаемых доходов на получение социальных услуг.	Платится регулярно и распределяется между пенсионным фондом, фондом обязательного медицинского страхования и фондом оздоровления трудящихся.
  Штраф (денежное взыскание)	Штраф (денежное взыскание) Указанное наказание за правонарушение в виде денежного взыскания, как правило, в пользу государства, назначаемое за совершение проступка. Платится разово и принудительно, по результатам проступка.	Платится разово и принудительно, по результатам проступка.

  1.1. Налоги

  Налоги – обязательные платежи, взимаемые государством с физических и юридических лиц для финансирования государственных расходов (прежде всего, на здравоохранение, народное образование, оборону, содержание государственного аппарата).

  Налоги уплачивают организации (юридические лица), и индивидуальные предприниматели, и физические лица. Закон требует, чтобы все, кто получает доходы, платили налоги. Кроме того, налоги платят владельцы жилья, зданий, автотранспорта и владельцы земли. При этом закон устанавливает, кто, какую сумму налогов и с каких доходов или имущества должен уплатить в бюджет.

  Налоговые правоотношения в Кыргызской Республике регулируются Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами, принятыми на его основе.

  • В Кыргызской Республике выделяют два вида налогов:
  • • Общегосударственные;
  • • Местные.

  1.2. Общегосударственные налоги

  Подоходный налог. Плательщики – физические лица. Объект – экономическая (кроме предпринимательской) деятельность, приносящая доход. Налоговая ставка 10%. Налоговой базой по подоходному налогу является доход, исчисляемый как разница между совокупным годовым доходом и вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом КР:

  • • Стандартные вычеты (на каждого иждивенца в размере одного расчетного показателя 6,5 расчетных показателей за каждый месяц налогового периода);
  • • Социальные вычеты (на образование налогоплательщика или его иждивенцев не старше 24 лет, но не более 10% от размера налоговой базы без вычетов на образование);
  • • Имущественные вычеты (на сумму выплаты собственного ипотечного кредита, но на сумму не более 230 тыс.сомов).

  Пример расчеты: Заработная плата работника составила в январе 15 000 сомов. Рассчитать: подоходный налог, если известно, что вычетов у него никаких не было. Сумма: 10%*15 000 = 1 500 сомов. То есть, будет выплачено 1500 сомов подоходного налога, и остается на руках работника 13 500 сомов.

  • Налог на прибыль. Плательщики – юридические лица и индивидуальные предприниматели. База – положительная разница между годовыми доходами и расходами.
  • • Ставка налога на прибыль устанавливается в размере 10%.
  • • Ставка налога на прибыль налогоплательщика, осуществляющего деятельность по добыче и реализации золотосодержащей руды, золотосодержащего концентрата, золотого сплава и аффинированного золота, устанавливается в размере 0%.
  • • Ставка налога на прибыль для лизинговых компаний устанавливается в размере 5%.

  Налог на добавленную стоимость. Косвенный налог, плательщиками которого являются лица, осуществляющие облагаемую налогом деятельность. Налогом облагается реализация (поставка) определенных работ, услуг и товаров, а также импорт. Ставка налога – 12% при осуществлении поставок товаров, работ и услуг, стоимость которых составила сумму, превышающую 8,0 млн.сомов.

  • Акцизный налог. Косвенный налог – плательщиками являются субъекты, которые производят подакцизные товары на территории КР и/или импортируют подакцизные товары на территорию КР:
  • • Этиловый спирт;
  • • Пиво солодовое;
  • • Алкогольные напитки;
  • • Смеси алкогольных и безалкогольных напитков;
  • • Табачные изделия и прочие изделия, содержащие табак;
  • • Нефть и нефтепродукты.

  Ставка зависит от вида подакцизного товара.

  Налог с продаж. Косвенный налог. Плательщиками являются организации и предприниматели, реализующие товары, выполняющие работы, оказывающие услуги в стране.

  Налоговой базой является выручка от реализации товаров, работ, услуг, без учета НДС.

  • Ставка составляет:
  • • При реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и/или освобожденных от НДС, которые оплачены в наличной форме (за исключением банков и деятельности в сфере сотовой связи), 1% - для торговой и 2% - для иной деятельности;
  • • При реализации товаров, работ, облагаемых и/или освобожденных от НДС, которые оплачены в безналичной форме (за исключением банков и деятельности в сфере сотовой связи), - 0%.
  • • При реализации товаров, работ, услуг, оплаченных в наличной форме, в случае, если такая реализация не является освобожденной от НДС или облагается НДС: 2% - для торговой деятельности, 3% - для иной деятельности, помимо торговой деятельности, для банков – 2%, для деятельности в сфере сотовой связи – 5%.

  Налог за пользование недрами. Различают два вида таких налогов – бонусы и роялти.

  Бонус – единовременный платеж за право недропользования с целью разведки, поиска, разработки месторождений. Его плательщиками являются организации (как отечественные, так и иностранные), предприниматели, имеющие право на пользование недрами. База – количество (в том числе прогнозное) ископаемых в месторождении.

  Ставка устанавливается Правительством в зависимости от ценности ресурсов, площади месторождения, степени исследования и т.д. Для ее определения существуют специальные таблицы классификаций.

  Роялти – периодически (текущие) платежи за пользование недрами. Ставка зависит от выручки, полученной от реализации добытых ресурсов, их вида и объемов добычи.

  1.3. Местные налоги

  Налог на имущество. Плательщики – собственники и законные владельцы недвижимого имущества или транспортных средств. Облагаемая стоимость определяется исходя из стоимости квадратного метра и месторасположения объекта. Для транспорта – из его мощности либо балансовой стоимости (года выпуска). Ставка зависит от назначения недвижимого имущества и от объема двигателя (для транспортного средства).

  • К налогооблагаемому имуществу относятся следующие объекты:
  • • 1 группа: жилые дома, квартиры, дачные дома, предназначенные для постоянного или временного проживания, не используемые для осуществления предпринимательской деятельности;
  • • 2 группы: жилые дома, квартиры, дачные дома, пансионаты, дома отдыха, санатории, курорты, производственные, административные, промышленные, а также другие капитальные строения, предназначенные и/или используемые для осуществления предпринимательской деятельности;
  • • 3 группы: временные помещения из металлических и других конструкций такие, как: киоски, контейнеры, предназначенные и/или используемые для осуществления предпринимательской деятельности.
  • • 4 группа: транспортные средства, включая самоходные машины и механизмы.

  • Для расчета суммы налога за имущество 1,2,3 группы сначала проводится расчет налогооблагаемой стоимости по следующей формуле - НС = С х П х Кр х Кз х Ко, где:
  • НС – налогооблагаемая стоимость объекта имущества, сом;
  • С – налогооблагаемая стоимость одного квадратного метра площади объекта имущества (сом/кв.м) устанавливается в зависимости от материала стен и года ввода объекта имущества;
  • Кр – региональный коэффициент, учитывающий изменение налогооблагаемой стоимости объекта в зависимости от его местонахождения на территории КР;
  • Кз – зональный коэффициент, учитывающий изменение налогооблагаемой стоимости объекта в зависимости от его местонахождения в населенном пункте. Данный коэффициент равен 1 для всей страны кроме городов Бишкек, Ош и Жалалабад;
  • Ко – отраслевой коэффициент, применяемый для объектов имущества 2 и 3 группы. Для объектов имущества других групп Ко принимается равным 1. Данный коэффициент равен 1,6 для ломбардов и 0,2 – для зданий, используемых для промышленного производства.

  • Ставка налога устанавливается:
  • • Для объектов имущества 1 группы – 0,35% от налогооблагаемой стоимости;
  • • Для объектов имущества 2 и 3 группы – 0,8% от налогооблагаемой стоимости;
  • • Для объектов имущества 4 группы, работающих на двигателе внутреннего сгорания (расчет зависит от типа транспортного средства и года выпуска).

  Пример:

  • Осмонбек живет в Кеминском районе. У него кирпичный дом, построенный в 1995 году. Площадь дома – 125 кв.м. В селе живет 3000 человек.
  • С (смотрим в НК для кирпича и срок эксплуатации 23 года) = 13 000 сомов;
  • П (жилой дом до 360 кв.м. не облагается налогом) = 1;
  • Кр (Кеминский район) = 0,3;
  • Кз = 1;
  • Ко для 1 группы = 1;
  • Налогооблагаемая стоимость:
  • НС = 13 000 х 1 х 0,3 х 1 х 1 = 3 900 сомов;
  • Ставка налога = 0,35% (1 группа);
  • Сумма налога: 3 900 х 0,35 = 13,65 сомов в год;

  Предположим, что данный дом он использует в качестве гостиницы.

  • С (не меняется) = 13 000 сомов;
  • П (2 группа) = 125;
  • Кр (Кеминский район) = 0,3;
  • Кз = 1;
  • Ко (гостиница) = 1,6;
  • Налогооблагаемая стоимость:
  • НС = 13 000 х 125 х 0,3 х 1 х 1,6 = 780 000 сомов;
  • Ставка налога = 0,8% (2 группа);
  • Сумма налога: 780 000 х 0,8% = 6 240 сомов в год.

  У Осмонбека есть автомобиль с объемом двигателя 2 000 куб.см. 2006 года производства. Ставка налога в сомах – 0,6 сом с каждого 1 куб.см. рабочего объема для легкового автомобиля со сроком эксплуатации до 15 лет. Сумма налога составляет 0,6 х 2 000 = 1 200 сомов в год.

  Осмонбек поставил контейнер, произведенный в 2000 году, площадью 15 кв.м. в своем селе и организовал торговлю.

  • С (для металлических стен и сроком до 30 лет) = 10 000 сомов;
  • П (3 группы) = 15;
  • Кр (Кеминский район) = 0,3;
  • Кз = 1;
  • Ко (торговля) = 0,8;
  • НС = 10 000 х 15 х 0,3 х 1 х 0,8 = 36 000 сомов;
  • Ставка налога – 0,8%
  • Сумма налога – 36 000 сомов х 0,8% = 288 сомов в год.

  Земельный налог. Плательщики – собственники земельных участков и землепользователи. База – площадь участка. Ставка зависит от района, в котором участок расположен, а также от его назначения.

  • Формула для расчета: Н = С х П х Кз, где:
  • С – ставка земельного налога, которую берем из статьи 338 НК.
  • П – площадь земельного участка в кв.м.;
  • Кз – зональный коэффициент, устанавливаемый в порядке, предусмотренном частью 4 статьи 339 настоящего Кодекса.

  Пример:

  • У Осмонбека приусадебный участок площадью 15 соток в Кеминском районе.
  • С (по статье 338 НК) = 0,1;
  • П 1 500 кв.м.;
  • Кз (решение местного кенеша) = 1;
  • Н = 0,1 х 1 500 х 1 = 150 сомов;

  • Для земель населенных пунктов и земель несельскохозяйственного назначения по формуле:
  • Н = С х Пх Ки х Кз х Кк, где:
  • С – ставка земельного налога;
  • П – площадь земельного участка, кв.м.;
  • Ки – коэффициент инфляции, который утверждается ежегодно Правительством КР не позднее 1 апреля текущего года по факту предыдущего года (в 2016 году 1,034);
  • Кз и Кк – коэффициенты, установленные статьей 339 НК.

  Пример:

  • Осмонбек на приусадебном участке площадью 15 соток в Кеминском районе построил магазин площадью 30 кв.м.
  • С (по статье 338 НК) = 0,1;
  • П = 1 500 кв.м. – 30 кв.м. = 1 470 кв.м.;
  • Кз (решение местного кенеша) = 1;
  • Н = 0,1 х 1 470 х 1 = 147 сомов;
  • Налог на землю под магазином:
  • С (по статье 338 НК) = 0,1;
  • П = 30 кв.м.;
  • Кз = 1;
  • Ки = 1,034;
  • Кк (торговое помещение 30 кв.м.) = 10,5
  • Н = 0,1 х 30 х 1 х 1,034 = 32,6 сомов;
  • Общий Н = 147 + 32,6 = 179,6 сомов.

  • Если бы это помещение находилось в городе Токмок (Карабалта, Жалалабад, Каракол, Талас, Чолпон-Ата), тогда
  • С = 1;
  • Н (приусадебн.) = 1 х 1 470 х 1 = 1 470 сомов;
  • Н (под магазином) = 1 х 30 х 1 х 1,034 х 10,5 = 325,7 сомов;
  • Н (общий) = 1 470 + 325,7 = 1 795,7 сомов.

  • Большая часть населения страны имеет в собственности земли сельскохозяйственного назначения, которые в соответствии с Земельным кадастром делятся на следующие категории:
  • • Пашня орошаемая;
  • • Пашня богарная;
  • • Многолетние насаждения;
  • • Сенокосы;
  • • Пастбища.

  • Налог на землю рассчитывается по формуле:
  • Н = С х П х Ки, где:
  • С – ставки земельного налога, установленные статьями 337 и 338 НК;
  • П – площадь земельного участка, га/кв.м.;
  • Ки – коэффициент инфляции.

  Пример:

  Семья Осмонбека имеет 5 га поливных земель, 2 га багоры, 0,5 га яблоневого сада, сенокосы 1,5 га и 10 га пастбищ. Сумма налога: Н = 354 сомов х 5 га х 1,034 + 80,5 сомов х 2 га х 1,034 + 211 сомов х 0,5 га х 1,034 + 29,7 сомов х 1,5 га х 1,034 + 10,8 сомов х 10 га х 1,034 = 2 263,47 сомов.

  • Также Налоговым законодательством КР предусмотрен ряд специальных налоговых режимов так как:
  • • Обязательный и добровольный патенты;
  • • Единый налог;
  • • Налоговый контракт.

  Данные налоговые режимы введены для упрощения налогообложения организаций и предпринимателей в установленных законом сферах деятельности. Режимы заменяют собой уплату нескольких налогов, как правило, это НДС, налог на прибыль и налог с продаж (в разных вариациях для разных режимов). Цель введения данных специальных режимов – повысить их собираемость и эффективность системы налогообложения в целом через упрощенные процедуры сбора налогов, что, как следствие, благотворно сказалось на пополняемости бюджета.

  Особые налоговые режимы предусматривают ряд налоговых преференций для свободных экономических зон, а также для Парка высоких технологий. Эти налоговые привилегии призваны стимулировать динамичное развитие подобных зон, способствовать притоку в них капитала.

  1.4. Социальные отчисления

  Ежемесячно каждый работающий человек в Кыргызской Республике отчисляет государству 10% от своей заработной платы на свою будущую пенсию; 8% из них уходит в Пенсионный фонд и 2% в Государственный накопительный пенсионный фонд.
  Для работников, у которых до достижения общеустановленного пенсионного возраста осталось менее 15 лет (для мужчин, рожденных ранее 1 января 1964 года, и женщин, рожденных ранее 1 января 1969), весь объем удержанных и уплаченных страховых взносов в размере 10% направляется в Пенсионный фонд.
  Кроме этого, работодатель перечисляет за работника сумму в 17,25% от его заработной платы в:
  • Пенсионный фонд 15%;
  • В Фонд обязательного медицинского страхования 2%;
  • В Фонд оздоровления работников 0,25%.
  Из средств, отчисленных в Пенсионный фонд, выплачиваются сегодня пенсии пенсионерам. Пенсия работника, который отчислил сегодня 8%, будет выплачиваться за счет будущих работников.
  Средства работника в государственном накопительном фонде принадлежат самому работнику.
  Государственный накопительный фонд не только сберегает, но и вкладывает эти средства в различные финансовые инструменты для увеличения данной суммы. В настоящее время Социальному фонду КР разрешено инвестировать средства пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги, облигации с залоговым обеспечением, облигации органов местного самоуправления, ипотечные ценные бумаги, в депозиты коммерческих банков. Полученный доход, также, как и уплаченные в накопительную часть пенсии взносы, отражается на личных страховых счетах граждан и служит пополнению их пенсионных накоплений.
  С января 2016 года застрахованные граждане получили право выбора управляющей компании для управления своими пенсионными накоплениями или перевода пенсионных накоплений в негосударственные пенсионные фонды, которые имеют возможность вкладывать в большее количество финансовых инструментов. Социальный фонд продолжит управление средствами пенсионных накоплений граждан, не принявших решение в выборе управляющей компании или пенсионного фонда.
  Средства в Государственном пенсионном фонде находятся под гарантией государства, а средства в частном пенсионном фонде – под гарантией частной компании.
  Кроме обязательного участия в формировании накопительной части пенсии для работников, занятых в организованном секторе экономики, законодательством предусмотрена возможность добровольного участия граждан в формировании накопительной части своей пенсии путем приобретения страховых полисов, фиксирующих добровольную уплату страховых взносов в ГНПФ.
  Пример:
  На предприятии работают 2 работника с заработной платой 10 000 сом:
  • Н.Аманов, 1976 года рождения;
  • Б.Усенова, 1967 года рождения.
  Начисление и удержания страховых взносов с заработной платы указанных работников осуществляется в следующем порядке:
  Для Н.Аманова:
  • С заработной платы работника 10 000 сомов х 10% = 1 000 сомов страховых взносов с распределением 800 сомов в Пенсионный фонд и 200 сомов в Государственный накопительный фонд;
  • С фонда оплаты труда предприятием будет выплачено 10 000 сомов х 17,25% = 1 725 сомов страховых взносов, с распределением 1 500 сомов (15%) в Пенсионный фонд, 200 сомов (2%) – в Фонд обязательного медицинского страхования, 25 сомов (0,25%) – в Фонд оздоровления трудящихся.
  Для Б.Усеновой:
  • С заработной платы работника 10 000 сомов х 10% = 1 000 сомов страховых взносов, без распределения вся сумма – в Пенсионный фонд;
  • С фонда оплаты труда предприятием будет выплачено 10 000 сомов х 17,25% = 1 725 сомов страховых взносов, с распределением 1 500 сомов (15%) в Пенсионный фонд, 200 сомов (2%) – в Фонд обязательного медицинского страхования, 25 сомов (0,25%) – в Фонд оздоровления трудящихся.
  

  Сроки уплаты налогов и представления налоговой отчетности

  Наименование налога	Наименование налогового отчета	Срок представления отчета	Срок уплаты налога
  Подоходный налог	Единая налоговая декларация физического лица, не осуществляющего предпринимательскую деятельность (FORM STI – 100)	Ежегодно, до 1 апреля года, следующего за отчетным годом (ст.92 НККР)	Ежегодно, до даты предоставления единой налоговой декларации (ст.175 НККР)
  	Единая налоговая декларация физического лица, не имеющего облагаемого дохода (упрощенная – FORM STI – 103)	Ежегодно,.. до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, на добровольной основе до 2019 года (ст.92 НККР и ст.8 ЗКР о введении в действие НККР)
  	Отчет по подоходному налогу, удерживаемому налоговым агентом (за исключением субъекта малого, среднего предпринимательства, некоммерческих организаций) (FORM STI – 134)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем выплаты дохода (ст.178 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцев выплаты дохода (ст.177 НККР)
  	Отчет по подоходному налогу, удерживаемому налоговым агентом – субъектом малого предпринимательства, некоммерческой организацией (FORM STI – 132)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.178 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором выплачен доход (ст.177 НККР)
  	Отчет по подоходному налогу, удерживаемому налоговым агентом – субъектом среднего предпринимательства (FORM STI – 133)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.178 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем выплаты дохода (ст.177 НККР)
  	Информация о суммах выплаченных доходов и удержанного подоходного налога налоговым агентством (FORM STI – 017)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за кварталом (ст.178 НККР)
  	Информация о суммах выплаченных доходов и удержанного подоходного налога налоговым агентом с физических лиц, работающих по договорам заключенным в соответствии с трудовым законодательством КР (FORM STI – 058)	Ежегодно, не позднее дня, следующего за 20 февраля следующего года (ст.178 НККР)
  Налог на прибыль	Единая налоговая декларация организации (FORM STI – 101)	Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным годом (ст.92 НККР)	Ежегодно, до даты предоставления единой налоговой декларации (ст.216 НККР)
  	Единая налоговая декларация физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность (FORM STI – 102)	Ежегодно, до 1 апреля года, следующего за отчетным годом (ст.92 НККР)	Ежегодно, до даты предоставления единой налоговой декларации (ст.216 НККР)
  	Расчет предварительной суммы налога на прибыль (FORM STI – 107)	Ежеквартально, начиная со второго квартала: за первый квартал – до 20 мая; за первой полугодие – до 20 августа; за первые 9 месяцев – до 20 ноября (ст.217 НККР и пост.ПКР от 09.09.2013г. №503)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за отчетным периодом (май, август, ноябрь месяцы, ст.217 НККР)
  Налог на проценты	Отчет о сумме налога, удержанного у источника дохода (процента) в КР (FORM STI – 059)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем, в котором осуществлена выплата доходов (ст.215 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем выплаты процентов (ст.221 НККР).
  Налог на доходы	Отчет по налогу на доходы горнодобывающих и горно-перерабатывающих предприятий (FORM STI – 108)	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (ст.221-1 НККР)	Ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (ст.221-1 НККР, внесены изменения ППКР №570 от 14.09.2017г.)
  Налог с доходов, полученные из источника в КР	Отчет по налогу на доходы иностранной организации, полученные из источника в КР, не связанной с постоянным учреждением (FORM STI – 106)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем, в котором осуществлена выплата доходов (ст.215 НККР)	Ежемесячно, до дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за месяцем, в котором возникает доход по условиям статьи 168 НК (ст.222 НККР)
  НДС	Отчет по НДС (FORM STI – 062)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 25 числом месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением крупных налогоплательщиков. Крупные налогоплательщики – ежемесячно, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.274 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 25 числом месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.274 НККР)
  Акциз	Отчет по акцизному налогу (FORM STI – 070)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.290 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным, за исключением товаров, указанных в подпунктах 1 и 2 части 1 статьи 290 НККР
  НДС и акциз при импорте товаров, из стран ЕАЭС	Отчет по косвенным налогам (FORM STI – 123)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за налоговым периодом (ст.282-19 и 290 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за налоговым периодом (ст.282-19 и 290 НККР)
  Налоги за пользование недрами	Расчет бонуса по геологическому изучению и разработке месторождений полезных ископаемых (FORM STI – 142)	Не позднее 30 дней со дня получения им лицензии на право пользования недрами (ст..306 НККР)	Не позднее 30 дней со дня получения им лицензии на право пользования недрами (ст.306 НККР)
  	Отчет по роялти (за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства) (FORM STI – 140)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.313 НККР)	Ежемесячно не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.313 НККР)
  	Отчет по роялти субъекта малого предпринимательства (FORM STI – 138)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.313 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 - числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.313 НККР)
  	Отчет по роялти субъекта среднего предпринимательства (FORM STI – 139)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.313 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.313 НККР)
  Налог с продаж	Отчет по налогу с продаж субъекта (за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства) (FORM STI – 131)	Ежемесячно, в срок не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.322 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.322 НККР)
  	Отчет по налогу с продаж субъекта малого предпринимательства (FORM STI – 129)	Ежеквартально, в срок не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.322 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.322 НККР)
  	Отчет по налогу с продаж субъекта среднего предпринимательства (FORM STI – 130)	Ежеквартально, в срок не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.322 НККР)	Ежемесячно, не позднее дня, следующего за 20 числом месяца, следующего за отчетным месяцем (ст.322 НККР)
  Налог на имущество	Информационный расчет по налогу на имущество по объектам 1 группы (FORM STI – 086)	Ежегодно: - до 1 марта текущего года-организации; - до 1 апреля текущего года – физического лица (ст.332 НККР)	Ежегодно, не позднее дня, следующего за 1 сентября текущего года (ст.332 НККР)
  	Информационный расчет по налогу на имущество по объектам 2 группы (FORM STI – 087)	Ежегодно: - до 1 марта текущего года-организации; - до 1 апреля текущего года – физического лица (ст.332 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом третьего месяца текущего квартала равными долями в течение текущего года (ст.332 НККР)
  	Информационный расчет по налогу на имущество по объектам 3 группы (FORM STI – 088)	Ежегодно: - до 1 марта текущего года-организации; - до 1 апреля текущего года – физического лица (ст.332 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом третьего месяца текущего квартала равными долями в течение текущего года (ст.332 НККР)
  	Информационный расчет по налогу на имущество по объектам 4 группы для организаций (FORM STI – 089)	Ежегодно, до 1 марта – организации (ст.332 НККР)	Ежегодно, не позднее 1 сентября текущего года (пост.ПКР от 16.11.2015г. № 771)
  	Информационный расчет по налогу на имущество по объектам 4 группы физических лиц (FORM STI – 090)	Ежегодно, до 1 апреля – физические лица (ст.332 НККР)	Ежегодно, не позднее 1 сентября текущего года (пост.ПКР от 16.11.2015г. № 771)
  Земельный налог	Информационный расчет по земельному налогу сельскохозяйственного назначения (FORM STI – 076)	Ежегодно, не позднее дня, следующего за 1 февраля текущего года (ст.342 НККР)	По сельскохозяйственным угодьям: 1) 20% налога – не позднее дня, следующего за 25 апреля текущего года; 2) 25% налога – не позднее дня, следующего за 25 августа текущего года; 3) 55% налога – не позднее дня, следующего за 25 ноября текущего года (ст.342 НККР)
  	Информационный расчет по земельному налогу несельскохозяйственного назначения (FORM STI – 077)	Ежегодно, не позднее дня, следующего за 1 февраля текущего года (ст.342 НККР)	По землям несельскохозяйственного назначения: Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 20 числом первого месяца текущего квартала равными долями в течение текущего года (ст.342 НККР)
  	Х	Х	По придомовым, приусадебным и садово-огородным участкам: Ежегодно, не позднее дня, следующего за 1 сентября текущего года (ст.342 НККР)
  Единый налог	Отчет по единому налогу субъекта малого предпринимательства (FORM STI – 091)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 15 числом месяца, следующего за отчетным кварталом (ст.365 НККР)	Ежеквартально, не позднее дня, следующего за 15 числом месяца, следующего за кварталом (ст.365 НККР)
  Налоги на основе налогового контракта	Контракт об уплате налогов в виде фиксированной суммы (FORM STI – 057) Контракт об уплате налогов в виде фиксированной суммы с застройщиками жилья (FORM STI – 126)	Налоговый орган, по согласованию с уполномоченным налоговым органом заключает с налогоплательщиком контракт в течение 15 рабочих дней о дня, следующего за днем принятия решения (ст.369 НККР)	Ежемесячно, до дня, следующего за 15 числом каждого месяца в размерах, определенных условиями контракта (ст.371 НККР).

• Страхование
  

  Страхование

  Страхование представляет собой защиту имущественных интересов как физических, так и юридических лиц при наступлении определенных событий или так называемых страховых случаев за счет средств, формируемых из уплаты страховых взносов.
  Страховой случай – это событие, при котором вам должны будут выплатить страховую премию. Это могут быть произведенные травмы, достижение пенсионного возраста, несчастные случаи, различные заболевания и пр.
  При оформлении договора со страховой компанией оговариваются:
  • Сумма страховых взносов (количество денег, которое вы разово или с определенной периодичностью перечисляете компании);
  • Виды страховых случаев (несчастный случай на производстве, природные катаклизмы и пр.);
  • Сумма страховых премии (то количество денежных средств, которые вы получите от компании вв случае наступления страхового случая).
  По форме страхования различают:
  Обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
  Добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и др. при соблюдении действующего в стране законодательства.
  По объекту страхования различают три отрасли страхования:
  А) имущественное, которое распространяется на случаи пожара, стихийных бедствий, краж и грабежей, аварий в системах газо- и водоснабжения, затопления имущества;
  Б) личное страхование жизни от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование;
  В) страхование ответственности в зависимости от объема ответственности третьих лиц;
  Г) страхование рисков.
  

  1.1. Финансовые пирамиды

  Вследствие финансовой неграмотности у многих появляется желание вложить небольшую сумму и получить высокий доход.
  Финансовая пирамида – система обеспечения дохода членами структуры за счет постоянного привлечения денежных средств новых участников: доход первым участникам пирамиды выплачивается за счет средств последующих.
  В чем разница между финансовой пирамидой и сетевым маркетингом?
  Если у компании есть какой-либо товар для реализации, то такую компанию можно отнести к сетевому маркетингу. Мы часто сталкиваемся с этим. Нам предлагают косметику, товары личной гигиены, лечебные препараты, посуду и так далее.
  На выбор предлагают несколько пакетов услуг - подешевле и подороже. От пришедшего требуется лишь приобрести продукцию и начать ее реализовывать, а попутно приводить новых людей в «сеть». За каждого приведенного в сетевой маркетинг полагается процент. В сетевом маркетинге есть вероятность заработать если не миллионы, то хотя бы вернуть вложенное и, быть может, получить небольшой доход сверху.
  Финансовая пирамида ничего не производит, а живет за счет привлечения новых вкладчиков. В конечном итоге максимальную прибыль получают именно те люди, которые стоят у истоков пирамиды либо же находятся на первых ступеньках. Основная масса вкладчиков никогда не увидит ни дивидендов, ни даже своих вложенных денег.
  Сегодня финансовые пирамиды изменились и, маскируясь под обычный безобидный бизнес, предлагают некий товар или услугу новичку по неадекватной цене, которая требуется в качестве взноса для участия в деятельности «сети».
  Признаки финансовой пирамиды:
  • Анонимность информации об учредителе компании и ее руководстве. Или же могут называться совершенно неизвестные иностранные фамилии.
  • Высокая доходность, обещание высоких процентов, свыше 20% годовых, уже должно насторожить. Даже многие банки с высокой степенью надежности не предлагают высокие ставки, потому что это невыгодно.
  • Не стоит тратить даже время на компанию, которая говорит, что для ее деятельности не требуется лицензия. Стоит потребовать такие документы, как устав и баланс. Если их нет – больше не переступайте порог данной конторы.
  • Потенциальной жертве могут предложить заниматься реализацией товара или распространять услугу и таким образом получать прибыль. Но для участия в компании требуется внести обязательный взнос. Сумма может быть маленькая и делается это для того, чтобы привлечь как можно большее количество людей;
  • Отсутствие продукции. Если товара нет или товаром выступают по сути никому не нужные предметы, вам могут предложить приобрести или продать какой-нибудь «чудо-продукт», лечащий от всех болезней. Цена которого довольно высокая. Это явный признак пирамиды.
  • Вызывающие сомнение доходы. За счет чего компания получает деньги и живет? Что она инвестирует? В каких проектах принимает участие? Если главная задача компании – привлечь как можно больше людей, то ее можно назвать финансовой пирамидой.
  • Психологическое давление и бесконечная мотивация. Человека заставляют здесь и сейчас начинать зарабатывать деньги, используя фразу «только сегодня»: «только сегодня можно заключить контракт со скидкой», «только сегодня можно вложить деньги и получить подарок».
  • Договоры финансовых пирамид не содержат никаких пунктов про обязательства компании. Читать документ следует внимательно, часто одним из пунктов прописывается, что в случае краха компании вкладчикам ничего не возвращается.
  • Должно вызывать опасение то, что сотрудники такой организации требуют подписку о неразглашении условий договора и деятельности организации.
  Полезные советы
  • Страхуйтесь от крутых неприятностей. Помните, что у каждого они свои.
  • Всегда читайте правила страхования, даже если уже подписали договор. Узнаете много интересного.
  • Не пытайтесь обмануть страховую компанию. Это чревато потерей не только денег, но и свободы. Не давайте обманывать себя. Закон часто будет именно на вашей стороне.
  • Помните: «Бесплатный сыр только в мышеловке».
  

• Риски и финансовая безопасность
  

  Риски и финансовая безопасность

  Финансовые риски для потребителя финансовых услуг связаны с вероятностью потерь денежных средств и подразделяются на два вида:
  Риски, связанные с покупательной способностью денег, относятся следующие: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.
  Инфляционный риск – при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются (с точки зрения реальной покупательной способности) быстрее, чем растут.
  Дефляционный риск – при росте дефляции происходит падение уровня цен, снижение доходов предпринимателей.
  Валютные риски – связаны с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
  Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их потребительской стоимости.
  Инвестиционные риски включают в себя: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.
  Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного финансового ущерба в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).
  Риск снижения доходности включает в себя процентные и кредитные риски.
  К процентным рискам относятся опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
  • Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.
  • Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.
  • Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок.
  • Селективные риски – это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.
  • Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.
  Существует четыре способа снижения риска:
  • Диверсификация;
  • Объединение риска или страхование;
  • Распределение риска;
  • Поиск информации.
  Диверсификация – это метод, направленный на снижение риска путем распределения его между несколькими рисковыми товарами. Диверсификация не может полностью уничтожить риск, но она помогает его значительно снизить.
  Объединение риска – это метод, направленный на снижение риска путем превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки. Он лежит в основе страхования. Болезни, стихийные бедствия, кражи и тому подобные непредвиденные обстоятельства, связанные со значительными расходами. Смягчить последствия этих обстоятельств помогает страхование.
  Распределение риска – это метод, при котором риск вероятного ущерба делится между участниками таким образом, что возможные потери каждого относительно невелики.
  Поиск информации – большинство ошибочных решений связанно с недостатком информации. Получение ее может значительно снизить величину риска.
  

  1.1. Как оценить надежность банка?

  Существует ряд агентств и учреждений, которые оценивают банки по различным критериям и показателям. Эти рейтинги в свободном доступе.
  Для того чтобы оценить надежность банка, обратите внимание:
  • На историю банка, сколько он существует на рынке и каковы отзывы ваших знакомых, друзей, которые ранее пользовались услугами этого банка. Следите за публикациями о банке, Вы их можете запросить или найти на официальном сайте;
  • Надежный банк ведет сою деятельность прозрачно. Получите информацию об акционерах банка, учредителях.
  Оценить финансовые показатели банка простому человеку сложно, но, тем не менее, вы можете сами или с помощью консультанта сделать анализ:
  Активов банка в динамике: Нормальным является их умеренный рост или сохранение на прежнем уровне, существенно негативным – снижение на 15% и более. Возможен сильный рост по причине активного развития банка или присоединения к нему других банков;
  Собственный капитал: Чем он выше, тем более серьезный отток средств способен перенести банк. Капитал может сокращаться за счет понесенных убытков или создания резервов по кредитам. Снижение капитала на 10% и более – это фактор, несущий существенные риски для банка;
  Наличие убытков – негативный фактор, говорящий о проблемах банка: Если убыток имеется в течение длительного времени или растет в динамике, то не стоит работать с этим банком;
  Кредитный портфель и уровень просрочки по нему: Снижение кредитного портфеля более чем на 15-20% должно насторожить вас. Нормальная доля кредитного портфеля в составе активов на уровне 50-80%. Нормальный уровень просроченной задолженности до 5-7% максимально. Резкий рост просрочки в динамике говорит о проблемах банка;
  Средства физических лиц являются одним из важнейших источников фондирования для банков: Доля физических лиц в пассивах банка на уровне ваше 20-25%, что означает высокий уровень зависимости от средств физических лиц. Значительное снижение объема средств физлиц в динамике может говорить о начале их оттока из банка, что тоже является негативным показателем.
  

  1.2. Система защиты депозитов

  Агентство по защите депозитов КР является независимой некоммерческой организацией, не преследующей цели извлечения прибыли, наделенной полномочиями, правами и обязанностями, установленными в Законе КР «О защите банковских вкладов (депозитов)».
  Главной целью Агентства является создание системы защиты вкладов и содействие стабильности финансовой системы страны, что обеспечивается снижением у владельцев застрахованных депозитов стимулов к их изъятию из банков из-за опасения потерять свои сбережения. Целесообразность для экономики и банковского сектора введения подобного механизма защиты вкладов, как способа повышения доверия населения к коммерческим банкам и привлечения в банковские депозиты дополнительных финансовых ресурсов, которые сегодня хранятся в основном вне банковского сектора, не работая ни на своих владельцев, ни на экономику страны, является актуальной и оправданной.
  Агентство по защите депозитов выполняет следующие функции:
  • Ведение реестра банков – участников;
  • Осуществление учета требований вкладчиков, сумм, подлежащих выплате и сумм, выплаченных компенсаций по депозитам;
  • Выплата вкладчикам, подпадающим под действие Закона КР «О защите банковских вкладов (депозитов)», сумм, определенных вышеуказанным Законом;
  • Расчет размера взносов и сбор взносов в Фонд защиты депозитов;
  • Проведение необходимых действий, направленных на обеспечение своевременной и полной оплаты взносов;
  • Установление и наложение штрафов и пени за несвоевременную оплату взносов;
  • Управление активами Фонда защиты депозитов в порядке и пределах, установленных Законом КР «О защите банковских вкладов (депозитов)»
  Агентство тем самым становится гарантийным и страхующим финансовые интересы населения лицом во внутренней системе сбережений, выплачивая вкладчикам суммы депозитов и процентов по ним при наступлении гарантийного случая.
  Полезные советы
  • Если вам непонятна информация о финансовой услуге, либо сотрудники поставщика услуги дают уклончивые ответы на ваши вопросы, не дают ознакомиться с текстом договора, то лучше не связываться с таким поставщиком.
  • Внимательно прочитайте договор! Предмет, ваши права и обязанности, права и обязанности поставщика услуги, последствия нарушения обязательств, а также текст мелким шрифтом.
  

• Финансовое планирование и семейный бюджет
  

  Финансовое планирование и семейный бюджет

  Человеку свойственно иметь мечту, грезить о чем-то. Мечта – это вдохновляющая сила, которая не имеет границ и дает нам веру в лучшее. Но чаще всего это что-то не вполне осязаемое, что-то, чего мы хотим, но пока не знаем, как получить.
  Чтобы мечта сбылась, нам необходимо знать, как этого добиться, знать, когда это должно исполниться и что для этого необходимо сделать. Когда мы выстраиваем такой план, наша мечта превращается в цель. Цель – это конечный желаемый результат, который побуждает к действию. Мечта – это простое желание, цель – это уже руководство к действию. Что такое личная финансовая цель? Это результат, которого вы хотите достичь, измененный в денежном эквиваленте. Финансовая цель может иметь и материальное выражение, но все равно мы должны перевести ее в деньги. Иначе говоря, финансовая цель- это логически обоснованная и реально спланированная измеримая мечта.
  При этом финансовая цель должна быть конкретной, измеримой, достижимой, обоснованной и ограниченной по времени.
  Пример:
  Формулировка «хочу купить автомобиль» не отражает финансовую цель.
  Следует сформулировать следующим образом: хочу купить подержанный автомобиль «Тойота» стоимостью 3 000 долларов через год на деньги, вырученные от продажи сельхозпродукции со своего приусадебного участка.
  Поставить себе финансовую цель – это значит определить:
  • Что я хочу конкретно?
  • Сколько денег нужно для достижения этой цели?
  • К какому времени цель должна быть достигнута?
  • Какие у меня есть источники денег для достижения цели?
  По времени достижения финансовые цели можно условно разделить на:
  • Краткосрочные – до года. Определяете все финансовые цели, которые вам необходимо достичь, с указанием суммы и сроков их реализации в течение года. Как правило, это текущие платежи и недорогие сезонные покупки. На этот период времени вполне реально спрогнозировать свои доходы и рассчитать свои расходы.
  • Среднесрочные – от 1 до 3-5 лет. Определяете, чего вы хотите достичь в этот период, переводите в деньги эти сформулированные цели, которые являются более серьезными и дорогостоящими, чем в краткосрочном периоде. Среднесрочные цели достичь сложнее. За это время все может измениться.
  • Долгосрочные – от 5 до 10-15 лет и выше. Сформулированные цели более масштабные, и для их достижения необходим более длительный срок. Реализация долгосрочных целей зависит от многих факторов, в том числе и внешних, не зависящих от вас. Это могут быть изменения в законодательстве или экономической ситуации в стране, финансовый кризис или другие непредвиденные обстоятельства. За это время в вашей жизни может поменяться абсолютно все. Но если вы не поставите перед собой долгосрочные цели, то рискуете не достичь больших изменений в лучшую сторону и развития в жизни.
  

  1.1. Виды источников дохода

  Большинство людей в современных экономических условиях, как правило, имеют лишь один источник дохода – деньги, получаемые за свою постоянную работу. Это работа по найму или собственная экономическая деятельность, бизнес. Но что делать, если вдруг по какой-то причине этот источник перестанет приносить прибыль? Значит, необходимо иметь альтернативные (другие) источники дохода.
  Источники дохода можно разделить на активные и пассивные. Активными являются те, в которых для получения прибыли мы сами принимаем непосредственное участие. Пассивными же являются те, в которых для получения прибыли человек сам практически не принимает никаких усилий, но на него работают его вложения.
  

  1.2. Активные дополнительные источники дохода

  Денег много не бывает, всегда возникает потребность в дополнительных финансах, кроме зарабатываемых на основном месте работы. Можно добиться повышения по карьере, увеличения оплаты труда или заняться поиском более высокооплачиваемого места. Но это всегда сложно. Можно попробовать найти вторую работу, но где взять на нее время и силы?
  Что делать? Нужно:
  • Оценить свои собственные ресурсы. Какими вы обладаете знаниями, которые можете использовать для создания дополнительной прибыли? Каждый человек имеет свои особенности, таланты. Используйте их. Занимайтесь ремесленничеством, услугами. К тому же, можно научиться чему-то новому, получить дополнительные навыки или новую специальность и использовать полученные знания для заработка денег в новой сфере.
  • Оценить свои технические возможности. Если у вас есть компьютер и имеется доступ в интернет, то можно поискать возможности его использования для дополнительного заработка. Личный автомобиль можно использовать для различного рода подработки: в качестве такси, для услуг по доставке чего-либо;
  • Научится грамотно распоряжаться своим временным ресурсом для занятия саморазвитием и личностным ростом, анализом своих знаний, технических ресурсов, умений, увлечений, хобби и интересов с целью научиться превращать их в деньги.
  

  1.3. Пассивные дополнительные источники дохода

  Для того чтобы получать пассивные доходы, человеку необходимо выгодно вложить свои средства. К пассивным доходам можно отнести вклады в банке, ценные бумаги, доход от аренды имущества, авторские права.

  1.4. Финансовая подушка

  Это часть ваших сбережений, которые не предназначены для покупок или других трат. Ее предназначение – обеспечить наше будущее в ситуации, когда мы потеряем работу или иной источник регулярного дохода.
  Предполагается, что размер финансовой подушки должен соответствовать, как минимум 6-месячной зарплате, чтобы в случае потери работы мы могли спокойно прожить полгода без зарплаты и могли спокойно прожить полгода без зарплаты и за это время найти подходящую работу. Следовательно, чем больше подушка, тем меньше мы будем беспокоиться.
  

  1.5. Семейный/личный бюджет

  Любой бюджет – отдельного человека, семьи, фирмы или государства – это система записей о доходах и расходах. Если быть точнее, это план доходов и расходов на определенный период, а также информация о фактических доходах и расходах, то есть об исполнении бюджета.
  Зачем это нужно?
  • Понимать, что ты можешь себе позволить, а что нет;
  • Ограничивать необязательные расходы путем самоконтроля и тем самым выкраивать дополнительные деньги на что-то более нужное и важное;
  • Понять, когда и в каких пределах для нас оправдана жизнь в кредит, а когда она недопустима.
  При эффективном финансовом планировании мы:
  • Получаем достоверную информацию о своих доходах и расходах;
  • Повышаем свою финансовую дисциплину;
  • Понимаем, на что тратятся деньги и на что можно уменьшить расходы;
  • Страхуемся от неоправданных кредитов и от попадания в долговую яму;
  • Можем ставить перед собой финансовые цели и достигать их.
  Доход – это все финансовые средства или материальные ценности в денежном эквиваленте, которые получает семья/человек за определенный период. Доходы могут быть в денежной и неденежной форме. Для отдельной семьи/человека существуют самые различные источники и виды доходов.
  Пример:
  Виды доходов: заработная плата, стипендия учащегося, пенсия, пособия, подарки, временный заработок, доход с приусадебного участка, доход от сдачи в аренду недвижимости, доход от бизнеса или экономической деятельности, проценты депозитного вклада, доход от ценных бумаг и др.
  Расход - это трата денег на покупку товаров и услуг семьи/человека за определенный период.
  Необходимые расходы – это покупка необходимых для жизнеобеспечения товаров и услуг: расходы на питание, проживание, одежду и обувь, лечение.
  Дополнительные расходы – все остальные расходы, которые не относятся к необходимым расходам.
  Постоянные расходы – расходы, которые имеют постоянный ежемесячный характер (например, плата за фиксированные коммунальные услуги).
  Переменные расходы – расходы, которые меняют свою величину, поэтому мы можем только прогнозировать размер этих расходов.
  

  1.6. Семейный финансовый план

  Советы по составлению финансового плана:
  • Выберите только главные и первоочередные цели. Не стоит ставить перед собой множество целей. Если их будет много, то в итоге либо ни одна не будет достигнута, либо срок достижения увеличится во много раз.
  • Чем глобальней ваша цель, тем больше расходов и времени она потребует. Лучше пусть будет всего одна или две цели. И наоборот, мелкие цели достигаются быстрою Их может быть уже больше – две-три, максимум пять.
  • Для отслеживания прогресса долгосрочные и среднесрочные цели нужно разбивать на несколько мелких этапов. По мере их достижения ставить новые и двигаться дальше.
  Пример:
  Накопить 1 миллион сомов на покупку новой квартиры в течение нескольких лет довольно сложно. Делим ее на несколько этапов. После прохождения первого планируем новый с учетом изменившихся условий (повысили зарплату, нашли новую работу, жена получила работу, и доход семьи вырос).
  Вот как это может быть:
  1 год – накопить 100 000 сомов. Откладывать по 8 тысяч ежемесячно.
  2 год – отложить 150 000 сомов (по 12 тысяч в месяц). Все деньги держать в банке под процентами. Это даст дополнительно 15-20 тысяч.
  3 год – общая сумма накоплений к концу года должна быть не менее 500 000 сомов и т.д
  • Корректируйте свои финансовые цели. Запланировать что-то на длительный период очень сложно. Поставленные цели, реальные и вполне выполнимые сегодня, через год-два могут быть уже довольно обременительными в финансовом плане. Потеря работы, сокращение кадров на работе, уход жены в декретный отпуск и рождение ребенка и другие факторы могут возникнуть в любой момент. В этом случае нужно не отказываться от целей полностью, а изменить план по их достижению. Откладывали по 10 тысяч, сократите объем денежных поступлений в 2-3 раза. Это, конечно, увеличит сроки исполнения целей, но, хотя и незаметными шагами, позволит идти к ним.
  • Зафиксируйте свою цель на бумаге или в компьютере и ведите учет по ней. Визуальное восприятие полной картины происходящего: сколько вам нужно денег всего, сколько времени осталось до выполнения, каких результатов вы уже достигли, - помогает в достижении цели.
  • К сожалению, некоторым будет лень придерживаться плана или найдется множество оправдательных причин: мало денег в этом месяце, существуют другие более важные потребности на данный момент, вложу в следующий месяц в 2 раза больше. Именно это приведет к краху. Приучите себя делать то, что было заложено в планах.
  • Трудно что-то запланировать и достичь чего-либо серьезного с первого раза. Цифры и срок могут вас напугать и отбить все желание. Поэтому лучше начинать с мелких краткосрочных целей, достижение которых повысит вашу уверенность в своих силах и поможет в решении более серьезных вопросов.
  Полезные советы:
  • Стремитесь к финансовой стабильности, улучшению своего материального положения, ищите дополнительные источники дохода.
  • Уделяйте время на составление семейного бюджета на определенный срок и придерживайтесь его.
  • Контролируйте свои желания, связанные с финансовыми тратами.
  • Перед принятием финансового решения тщательно продумайте последствия.
  

• Сбережения
  

  Сбережения

  Мы пришли к выводу, что семья в своей жизнедеятельности имеет доходы и расходы. При этом доходы можно потратить немедленно, но можно и оставить частично на будущие расходы.
  То, что вы отложили на будущее, называется сбережением. Сбережение – это часть денежных доходов, которая остается после вычета всех расходов и которую семья копит для осуществления определенных целей в будущем. Задача семьи – спланировать свои расходы так, чтобы объем сбережений накапливался.
  

  

  При этом возможна реализация мер, когда сбережения не только накапливаются, но и сами приносят дополнительный доход.
  Остатки от доходов можно использовать в качестве инвестирования, которое будет приносить дополнительный доход.
  Для чего семье нужно накапливать сбережения?
  • Для создания «подушки» безопасности. В жизни возникают непредвиденные проблемы, решение которых может создать финансовые трудности для вашей семьи. «Подушка» безопасности – это сбережения, отложенные на «черный» день, которые помогут пережить трудный период без ощутимого ущерба для семьи. Размера «подушки» безопасности должно хватить семье на проживание в течение нескольких месяцев без доходов.
  • Для крупной покупки. Очень часто сумма, необходимая для совершения какой-то крупной покупки, превышает размер текущих доходов семьи. В этом случае берут кредит или в долг у родственников Но лучше всего накопить сбережения и самостоятельно осуществить покупку.
  

  1.1. Виды сбережений

  В зависимости от целей использования наиболее часто встречаются следующие виды сбережений:
  • В виде наличных, хранящихся дома;
  • В виде домашнего скота;
  • В виде драгоценностей;
  • В виде недвижимости;
  • В виде черной кассы;
  • В виде банковского вклада;
  • В виде ценных бумаг;
  • Другие виды сбережений.
  Каждый вид сбережений имеет свои собственные особенности, плюсы и минусы. Для их оценки используют такие взаимосвязанные показатели, как ликвидность, доходность и риски.
  Ликвидность – это способность актива быстро превращаться в деньги. Наиболее ликвидными являются наличные деньги, на которые можно сразу осуществлять планируемую покупку. Но следует учесть то, что наличные деньги не приносят дополнительный доход и подвержены инфляции, а также при хранении дома имеется высокий уровень риска, так как они могут быть украдены.
  Доходность за период – это уровень ожидаемого увеличения вложенной суммы за этот период. Существует следующая закономерность: чем выше ожидаемая доходность, тем выше риски. Для сбережений с низким уровнем рисков характерна низкая доходность.
  

  1.2. Правила успешного сбережения

  Для того чтобы эффективно формировать сбережения, нужно соблюдать следующие правила:
  • Установите конкретные цели: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. При формировании сбережений еще раз оцените необходимость этой покупки, ее важность для семьи.
  • Определите возможности увеличения доходов и снижения расходов вашего семейного бюджета.
  • Всегда составляйте список покупок, не совершайте покупки без списка. Ведите письменный учет всех своих расходов.
  • Определите для себя сумму, которую вы хотите ежемесячно сберегать. При определении суммы жестких ограничений нет, так как все индивидуально и зависит от ваших реальных доходов и расходов, а также ваших целей и ожиданий от сбережений. Сумма ваших ежемесячных сбережений может быть в размере от 10 до 30% от суммы вашего совокупного дохода. Но формирование сбережений не должно приносить вред вашему здоровью или здоровью вашей семьи.
  • Формируйте сумму, равную бюджету нескольких месяцев и используйте его только в случае чрезвычайных ситуаций для семьи.
  Используйте правило 4 конвертов. Необходимо сразу отложить не менее 10% от доходов. Оставшиеся деньги надо разложить в конверты, которые тратятся по одному в неделю. На каждую неделю у вас будет определенная сумма средств, которая используется на семейные нужды.
  Главное правило: не открыть конверт для следующей недели раньше срока.
  • Используйте правило «плати себе первому». Это значит, что, формируя сбережения при получении дохода, надо сразу отложить запланированную сумму до осуществления расходов.
  • Положите свои сбережения на счет в банке или переведите в иностранную валюту для того, чтобы снизить искушение использования сберегаемых средств при возникновении потребностей.
  • Задумайтесь о старости уже в молодом возрасте: необходимые средства можно накопить только заранее, а значит, делать накопления в долгосрочной перспективе.
  

  1.3. Банковские услуги для сбережений

  Банковский счет – это отражение договорных отношений между банком и клиентом по приему депозита (банковского вклада) и совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором банковского счета, законодательством и применяемыми в банковской практике правилам делового оборота.
  Банковские вклады (депозиты) – вид сбережения, когда вкладчик предоставляет денежные средства банку в национальной или иностранной валюте на условиях возвратности и платности. Законодательство КР регламентирует, что по договору банковского вклада (депозита) банк или иное кредитное учреждение, принявшее поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму (вклад), обязуется выплатить вкладчику такую сумму и проценты на нее или доход в иной форме на условиях и в порядке, предусмотренных договором;
  Проценты по депозитам зависят от:
  • Вида денежного продукта. Есть некоторые депозитные продукты, которые не предусматривают выплату процентов (депозиты до востребования);
  • Срока размещения депозита. Чем дольше срок депозита, тем больше банки за него предлагают проценты;
  • Валюты депозита. В Кыргызской Республике проценты по депозитам в иностранной валюте меньше, чем для депозитов в национальной валюте;
  • Суммы депозита. Чем выше сумма депозита, тем больше проценты.
  Чтобы выбрать, в какой банки на каких условиях вложить деньги, нужно определиться со следующими параметрами вклада: валюта, срок, процентная ставка и порядок ее начисления, возможность пополнения, условия досрочного снятия средств, возможность продления срока вклада (пролонгации).
  Виды банковских депозитов:
  • Депозитный вклад до востребования используется для хранения и накопления денежных средств по договору банковского вклада и не предназначен для расчетов, связанных с осуществлением владельцем счета экономической деятельности с третьими лицами. Средства с депозитного счета до востребования выплачиваются по первому требованию вкладчика.
  • Срочный вклад (депозит), по которому четко установлен определенный срок и к которому привязана определенная процентная ставка.
  • Вклад на иных условиях возврата, на пример: Накопительный депозит позволяет вкладчику пополнять депозитный счет с определенной периодичностью в течение срока действия договора с банком. Проценты будут начисляться с учетом пополняемой суммы. Такой вид депозита удобен для тех, кто имеет постоянный регулярный доход.
  

  1.4. Преимущества и недостатки различных банковских депозитов:

  Вид депозита	Преимущества	Недостатки
  До востребования	* Возможность зачисления путем перечисления всех поступивших средств, кроме поступлений и платежей. * Возможность осуществления личных платежей и расчетов, не связанных с осуществлением владельцем счета предпринимательской деятельности и ликвидность денежных средств на счете до востребования	* Отсутствие ставки или очень низкие процентные ставки. * Не во всех банках Кыргызстана есть такой продукт.
  Срочный	*Источник дополнительного дохода. * Процентные ставки по срочным депозитам относительно высокие. * Данный продукт дает возможность планирования по срокам.	* Невозможность использования средств для текущих расчетов и платежей. * Штрафные санкции при досрочном снятии средств
  Накопительный	*Возможность пополнять счет многократно. * Процентные ставки относительно высокие. * Возможность начинать накопления с небольших сумм. * Возможность частичного снятия суммы накопленных процентов без штрафных санкций (у некоторых банков).	* Устанавливается минимальная и максимальная сумма первоначального взноса. * Общая сумма пополнений за месяц не может превышать суммы, определенной банком. * Минимальная сумма единовременного пополнения, определенной банком. * Штрафные санкции при досрочном снятии средств.

  Банки в Кыргызской Республике предлагают следующие виды финансовых продуктов, для разных форм вклада, которые являются вариациями накопительных депозитов:
  Детский – с выплатой процентов и основной суммы в конце срока, при достижении совершеннолетия ребенка. Открывается в присутствии родителей ребенка.
  Пенсионный – с возможностью пополнения и частичного снятия.
  Инвестиционный – с капитализацией процентов. Имеется возможность пополнения.
  

  1.5. Порядок начисления процентов на депозитный вклад.

  Существует два способа начисления процентов:
  • Простой способ, когда проценты начисляются на первоначальную сумму единовременно.
  • Сложный способ, когда начисление процентов происходит периодически. При этом каждое последующее начисление производится на сумму депозита с предыдущим начислением процентов.
  Пример:
  Сравнительный анализ по способам начисления процентов на депозитный вклад в сумме 20 000 сомов по процентной ставке 1% в месяц (12% годовых) на 6 месяцев.
  

  Период	Простой способ начисления	Сложный способ начисления
  1 месяц	20 200	20 200
  2 месяц	20 400	20 402
  3 месяц	20 600	20 606
  4 месяц	20 800	20 812
  5 месяц	21 000	21 020
  6 месяц	21 200	21 230

  Полезные советы: • Используйте вид накопления сбережений, который вам наиболее подходит по условиям и целям использования. • При вложении средств на банковский депозит выберите, какой вид депозита вам больше подходит. • Откладывайте на будущее детей и свою старость. • Не вкладывайте деньги в инструмент, в котором не разбираетесь. • Чтобы выбрать депозит, нужно внимательно рассмотреть условия разных банков, включая ставку процента и дополнительные условия.

Мы на карте